Dit document bevat het complete verslag van het Project Verantwoordingsoverzichten. In dit verslag staan alle berekeningen met de bijbehorende toelichting die behoren tot alle stukken bij dit verslag. Dit verslag is gemaakt aan de hand van een casus die gegeven is bij het Project Verantwoordingsove...
Project Verantwoordingsoverzichten
Motivatie van de gemaakte keuzes
Opleiding: Finance & Control
Instituut: Christelijke Hogeschool Windesheim, Zwolle
Periode: M6 periode 1
VOE-code: FCvM6.PJ2.2021
1
,Voorwoord
Dit rapport bevat de motivatie van de gemaakte keuzes tijdens het uitvoeren van het Project
Verantwoordingsoverzichten aan de Christelijke Hogeschool Windesheim te Zwolle. In dit rapport
staan alle keuzes met betrekking tot de verslaggeving van Foto Ermelo.
Vanuit Christelijke Hogeschool Windesheim te Zwolle is het Project Verantwoordingsoverzichten
onderdeel van de opleiding Finance & Control. Het online boekhoudprogramma Exact online en de
informatievoorziening vormen tijdens dit project een belangrijke rol. Er is met veel plezier en
uitdaging gewerkt aan de opdrachten behorend tot Foto Ermelo.
Via dit voorwoord willen wij, projectgroep drie, de directeur van Foto Ermelo bedanken voor de
mogelijkheid om de financiële gegevens in kaart te mogen brengen en deze te verwerken in het
online boekhoudprogramma Exact online. Verder willen wij Jan Westland, docent aan Christelijke
Hogeschool Windesheim te Zwolle, in het bijzonder bedanken voor de heldere feedback die wij
hebben gekregen tijdens het uitvoeren van het project.
2
,Inhoudsopgave
Inleiding .................................................................................................................................................4
Hoofdstuk 1: Het Grootboekrekeningschema .......................................................................................5
Hoofdstuk 2: De interne balans per 1 januari 2020 ...............................................................................6
Hoofdstuk 3: De Fiscale balans per 1 januari 2020 ................................................................................9
Hoofdstuk 4: Controlelijsten boekingsverslagen..................................................................................11
Inkoopboek.......................................................................................................................................11
Verkoopboek....................................................................................................................................11
Kasboek............................................................................................................................................12
Bankboek..........................................................................................................................................13
Magazijnontvangsten.......................................................................................................................14
Magazijnafgiften...............................................................................................................................14
Afstemregister Inkoop......................................................................................................................15
Memoriaal........................................................................................................................................16
Hoofdstuk 5: Toelichting fiscale eindbalans per 31 januari 2020 .........................................................21
Toelichting fiscale eindbalans...........................................................................................................21
Fiscale resultatenrekening januari 2020...........................................................................................23
Aangifte vennootschapsbelasting 2020............................................................................................25
Hoofdstuk 6: Externe jaarrekening t/m januari 2020...........................................................................26
Toelichting externe balans................................................................................................................26
Toelichting externe jaarrekening......................................................................................................27
Bibliografie...........................................................................................................................................29
Bijlage 1: Grootboekrekeningschema...............................................................................................31
Bijlage 2: Interne balans per 1 januari 2020.....................................................................................35
Bijlage 3: Memoriaal boekingsdocumenten.....................................................................................39
Bijlage 4: Controlelijsten boekingsverslagen....................................................................................54
Bijlage 5: Interne balans en winst- en verliesrekening t/m januari 2020..........................................66
Bijlage 6: Ouderdomsanalyse debiteuren t/m januari 2020.............................................................68
Bijlage 7: Managementinformatie....................................................................................................69
Bijlage 8: De fiscale balans t/m januari 2020 en aangifte vennootschapsbelasting 2020.................71
Bijlage 9: Externe jaarrekening t/m januari 2020.............................................................................74
3
, Inleiding
Dit verslag is gemaakt voor de onderneming Foto Ermelo en dient om de opgestelde indeling van de
financiële administratie toe te lichten en te onderbouwen. Voor dit project is er een administratie
opgezet in Exact Online en is er een externe jaarrekening opgesteld met Audition. Dit verslag zal
ieder gemaakt onderdeel langsgaan en uitleggen welke beslissingen er zijn gemaakt om tot het
behaalde resultaat te komen.
Het eerste hoofdstuk van dit verslag gaat kort in op het grootboekschema. De gekozen indeling voor
de grootboekrekeningen zal worden toegelicht, evenals waarop de gemaakte beslissingen zijn
gebaseerd.
Het tweede hoofdstuk behandelt de bedrijfseconomische beginbalans per 1 januari 2020 van het
bedrijf. Hier wordt voor elke rekening op de balans toegelicht waar het bijbehorende bedrag op is
gebaseerd, inclusief eventuele berekeningen.
Hoofdstuk drie gaat in op de fiscale beginbalans per 1 januari 2020 van het bedrijf. De fiscale balans
zal op dezelfde manier worden toegelicht als de bedrijfseconomische balans, zodat duidelijk is waar
alle bedragen vandaan komen.
In het vierde hoofdstuk wordt er gekeken naar de controlelijsten van de boekingsverslagen. Dit is
waar de facturen, betalingen en andere financiële feiten over de maand januari zullen
worden toegelicht die in Exact Online zijn verwerkt.
Vervolgens het vijfde hoofdstuk, die ingaat op de externe jaarrekening tot en met januari 2020. Deze
is opgesteld in het boekhoudingsprogramma Audition. Ook hier zal er per post worden
toegelicht waar de ingevulde getallen op gebaseerd zijn en eventuele berekeningen zullen worden
toegelicht.
Na het laatste hoofdstuk van het verslag volgen de bijlagen. Dit is waar de uitgewerkte schema’s,
balansen en winst- en verliesrekeningen zich bevinden. De hoofdtekst van dit verslag bevat slechts
de toelichting op deze modellen.
4
The benefits of buying summaries with Stuvia:
Guaranteed quality through customer reviews
Stuvia customers have reviewed more than 700,000 summaries. This how you know that you are buying the best documents.
Quick and easy check-out
You can quickly pay through credit card or Stuvia-credit for the summaries. There is no membership needed.
Focus on what matters
Your fellow students write the study notes themselves, which is why the documents are always reliable and up-to-date. This ensures you quickly get to the core!
Frequently asked questions
What do I get when I buy this document?
You get a PDF, available immediately after your purchase. The purchased document is accessible anytime, anywhere and indefinitely through your profile.
Satisfaction guarantee: how does it work?
Our satisfaction guarantee ensures that you always find a study document that suits you well. You fill out a form, and our customer service team takes care of the rest.
Who am I buying these notes from?
Stuvia is a marketplace, so you are not buying this document from us, but from seller Haribodebeer. Stuvia facilitates payment to the seller.
Will I be stuck with a subscription?
No, you only buy these notes for $5.34. You're not tied to anything after your purchase.
