Summary

Samenvatting WFT PE Vermogen

1372 views 19 purchases

Course
2014

Institution
Lindenhaeghe

Samenvatting boek WFT PE Vermogen AdviseurPlus.

[Show more]

Preview 4 out of 43 pages

View example

Uploaded on December 23, 2014
Number of pages 43
Written in 2014/2015
Type Summary

Institution
Lindenhaeghe
Education
WFT PE Plus Adviseur Vermogen
Course
2014

NFSinnema

Member since 10 year 35 documents sold

$5.83

Add to cart

Add to wishlist

100% satisfaction guarantee
Immediately available after payment
Both online and in PDF
No strings attached

Samenvatting WFT PE-vermogen

Inhoud
1. WETGEVING EN ZORGPLICHT.................................................................................................... 3
1.1 Gevolgen van de kredietcrisis ................................................................................................. 3
1.2 De wet op het financieel toezicht ............................................................................................ 3
1.3 Zorgplicht ................................................................................................................................ 4
1.4 Provisieregels en beloningstransparantie ............................................................................... 4
1.5 Aanbieders en kostentransparantie ........................................................................................ 5
2. HET KLANTPROFIEL .................................................................................................................... 7
2.1 RISICOPROFIEL .................................................................................................................... 7
2.2 BIJZONDERE SITUATIES ..................................................................................................... 9
2.3 CHECKLIST VOOR GOEDE ZORGPLICHT ........................................................................ 10
3. BELEGGINGSCATEGORIEËN .................................................................................................... 12
3.1 AANDELEN .......................................................................................................................... 12
3.2 OBLIGATIES ........................................................................................................................ 12
3.3 BELEGGINGSFONDSEN ..................................................................................................... 12
3.4 INDEXTRACKERS ............................................................................................................... 13
3.5 GESTRUCTUREERDE PRODUCTEN ................................................................................. 13
3.6 DERIVATEN ......................................................................................................................... 13
3.7 ALTERNATIEVE BELEGGINGEN ........................................................................................ 14
4. LEVENSVERZEKERINGEN ALGEMEEN .................................................................................... 17
4.1 DEFINITIE VAN DE LEVENSVERZEKERING ..................................................................... 17
4.2 DE BIJ EEN VERZEKERING BETROKKEN PARTIJEN ...................................................... 17
4.3 REDENEN OM EEN LEVENSVERZEKERING TE SLUITEN ............................................... 17
4.4 AANVRAAG LEVENSVERZEKERING ................................................................................. 17
5. BEREKENINGSMETHODIEK BIJ LEVENSVERZEKERINGEN ................................................... 20
5.1 TRADITIONELE LEVENSVERZEKERINGEN ...................................................................... 20
5.2 UNIT-LINKED-VERZEKERINGEN ....................................................................................... 20
5.3 UNIVERSAL-LIFE-VERZEKERINGEN ................................................................................. 21
5.4 PREMIE- OF KOOPSOMBEREKENING .............................................................................. 21
6. SOORTEN LEVENSVERZEKERINGEN ...................................................................................... 22
6.1 LIJFRENTEN ........................................................................................................................ 22
6.2 WAT IS EEN LIJFRENTE? ................................................................................................... 22
6.3 HUIDIGE FISCALE BEHANDELING VAN LIJFRENTEN ..................................................... 22
6.4 LIJFRENTE, NALATENSCHAP EN ERFBELASTING .......................................................... 23
6.5 LIJFRENTEN EN SCHENKBELASTING .............................................................................. 23
6.6 GOUDEN HANDDRUK ......................................................................................................... 24
7. WET VPL ...................................................................................................................................... 26
7.1 LEVENSLOOPREGELING ................................................................................................... 26
7.2 WAT IS DE LEVENSLOOPREGELING? .............................................................................. 26
8. WET INKOMSTENBELASTING 2001 .......................................................................................... 28
8.1 BOXENSTELSEL ................................................................................................................. 28
8.2 OVERZICHT HEFFINGSGRONDSLAG EN VERSCHULDIGDE INKOMSTENBELASTING
28

Pagina 1

, Samenvatting WFT PE-vermogen

8.3 INDIVIDUELE BELASTINGHEFFING .................................................................................. 28
8.4 FISCAAL PARTNERSCHAP ................................................................................................ 28
8.5 BOX 1: WERK EN WONING ................................................................................................ 29
8.6 BOX 2: AANMERKELIJK BELANG ...................................................................................... 30
8.7 BOX 3: SPAREN EN BELEGGEN ........................................................................................ 30
8.8 PERSOONSGEBONDEN AFTREK ...................................................................................... 31
8.9 HEFFINGSKORTING ........................................................................................................... 31
8.10 SUCCESSIEWET ................................................................................................................. 31
8.11 LEVENSVERZEKERING EN SCHENKING .......................................................................... 33
9. SOCIALE ZEKERHEID EN VOORZIENINGEN ............................................................................ 34
9.1 SOCIALE REGELGEVING ................................................................................................... 34
9.2 ALGEMENE NABESTAANDENWET (ANW) ........................................................................ 35
10. WERKNEMERSPENSIOEN ..................................................................................................... 37
10.1 WAT IS EEN WERKNEMERSPENSIOEN? ......................................................................... 37
10.2 PENSIOENRICHTLEEFTIJD ................................................................................................ 37
10.3 PENSIOENLEIDRADEN ....................................................................................................... 37
10.4 BEPALING VAN DE HOOGTE VAN HET PENSIOEN ......................................................... 37
11. DE ZELFSTANDIG ONDERNEMER EN DE OUDE DAG ........................................................ 40
11.1 FISCAAL ONDERNEMERSCHAP........................................................................................ 40
11.2 DE OUDEDAGSRESERVE .................................................................................................. 40
12. DE DGA EN DE OUDE DAG .................................................................................................... 43
12.1 WIE IS DE DGA? .................................................................................................................. 43
12.2 PENSIOEN IN EIGEN BEHEER VERSUS VERZEKEREN .................................................. 43

Pagina 2

, Samenvatting WFT PE-vermogen

1. WETGEVING EN ZORGPLICHT

1.1 Gevolgen van de kredietcrisis
Het geven van financieel of beleggingsadvies bestaat uit volgende stappen:
 Financiële dienstverlener heeft de verplichting om de klant voldoende en juiste informatie te ver-
schaffen
 Het advies van de financiële dienstverlener moet aansluiten bij het klantprofiel van de klant
 Financiële dienstverlener moet klachten van klanten afdoende behandelen

Adviescommissie toekomst banken
Belangrijkste conclusies commissie Maas april 2009:
 Banken moeten zich primair richten op belangen van klant en minder op die van aandeelhouders
 Beloningsbeleid financiële instellingen moet op de schop
 Toezicht op banken moet worden verbeterd.
Onderdelen rapport commissie Maas:
 Aanbevelingen die ten doel hebben de governancestructuur en risicomanagement binnen banken
te versterken
 Aanbevelingen over beloningsbeleid
 Aanbevelingen om toezicht op banken in Nederland te versterken
 Uitgangspunten en aanbevelingen voor structuur Nederlands bankwezen in komende jaren

Code banken 2010
Doel: versterking van gouvernance binnen banken, risicomanagement, audit en beloningsbeleid.
Principes code banken:
 Zorgplicht voor de klant  vooropstellen van de klant is een eerste vereiste voor continuïteit van
een bank.
 Zorgvuldig, beheerst en duurzaam beloningsbeleid
 Mogelijk om ten onrechte uitgekeerde variabele beloning terug te vorderen

Basel III akkoord
Basel iii akkoord: overeenstemming tussen toezichthouders en centrale bankdirecteuren in septem-
ber 2010.
Doel: banken moeten meer eigen geld bezitten om nieuwe financiële crisis te voorkomen
Core tier 1-ratio: kapitaalratio van buffers die banken aanhouden om eventuele verliezen te kunnen
opvangen.
Hoogte core tier 1-ratio: 4,5% met aanvullende kapitaalbuffer van 2,5%.

Wetgeving om het vertrouwen te herstellen
Ontwikkelde wetgeving om vertrouwen te herstellen:
 Vakbekwaamheidsbouwwerk:
o Medewerkers in financiële sector moeten aantonen dat ze voldoende geschikt, betrouw-
baar en integer te zijn om functie te vervullen
o Medewerkers met inhoudelijk klantcontact moeten voldoende vakbekwaam zijn
o Diplomahouders moeten op de hoogte blijven van relevante ontwikkelingen
 Claw back regeling:
o Ten onrechte verstrekte bonussen terughalen
o Maximum bonus is 100% van jaarloon

1.2 De wet op het financieel toezicht
Doel van de WFT
Doel WFT en aangesloten Besluit Gedragstoezicht financiële ondernemingen:
 Consument adequate bescherming bieden tegen financiële dienstverlener
 Markt voor financiële dienstverlening zo efficiënt mogelijk te laten functioneren

Kwaliteitskenmerken:
Wettelijk waarborgen kwaliteitskenmerken financieel dienstverlener:
 Betrouwbaarheid
 Geschiktheid
 Transparantie

Pagina 3

, Samenvatting WFT PE-vermogen

 Financiële zekerheid
 Adequate en integere bedrijfsvoering
 Zorgplicht

Vergunningsplicht
Autoriteit financiële markten: verleent vergunning aan financiële dienstverlener voor specifieke
dienst vanwege één of meerdere specifieke productsoorten.
Vergunning nodig voor verlenen van financiële diensten conform de WFT:
 Adviseren van financieel product
 Bemiddelen in een financieel product
 Herverzekering bemiddelen
 Optreden als gevolmachtigd agent in verzekeringen
 Adviseren en/of orders doorgeven in deelnemingsrechten in beleggingsinstellingen
 Aanbieden van kredieten
 Aanbieden van beleggingsobjecten
Soorten financiële producten volgens WFT:
 eenvoudige producten  avp of betaalrekening (geen adviesregels WFT)
 Inpactvolle producten  arbeidsongeschiktheidsverzekering
 Complexe producten  gecombineerde producten of levensverzekering
Klantprofielverplichting en andere adviestrajectregels gelden voor:
 Kredieten waarbij kredietsom of kredietlimiet meer dan € 1.000,= is
 Hypothecaire kredieten
 Levensverzekeringen exc natura-uitvaarverzekeringen
 Inkomensverzekeringen
 Beleggingsobjecten
 Combinatie twee financiële producten
Financiële instrumenten: contractuele afspraken om bepaalde realiteit tot stand te brengen zoals
verschaffen kapitaal of overdragen van risico.

1.3 Zorgplicht
Definitie zorgplicht:
 Financiële dienstverlener heeft verplichting om klant voldoende en juiste informatie te verschaffen
 Financiële dienstverlener moet klant adviseren op basis van klantprofiel waarbij advies aansluit op
dit profiel
 Financiële dienstverlener behandelt klachten van klanten afdoende
Artikel 4:24 zorgplicht WFT 2014:
 Financiële dienstverlener neemt op zorgvuldige wijze de gerechtvaardigde belangen van consu-
ment in acht
 Adviseren financiële dienstverlener handelt in belang van consument
 AFM geeft toepassing aan artikel 1:75 bij evidente misstanden die vertrouwen in financiële dienst-
verlener of markt kunnen schaden
 Minister zendt binnen drie jaar aan statengeneraal een verslag over doeltreffendheid en effecten
van dit artikel in praktijk

1.4 Provisieregels en beloningstransparantie
Provisieverbod
Provisieverbod 2013 geldt voor de volgende producten:
 Hypothecaire kredieten
 Betalingsbeschermers
 Overlijdensrisicoverzekeringen
 Individuele arbeidsongeschiktheidsverzekeringen
 Uitvaartverzekeringen
 Dienstverlening onder nationaal regime
 Complexe producten
Provisieverbod 2014: aanbieden, adviseren of bemiddelen in beleggingsinstrumenten en bankspaar-
producten.
Uitzondering op provisieverbod: vergoeding die aanbieder aan financieel dienstverlener verstrekt
die noodzakelijk is voor verlenen financiële dienst.

Pagina 4

The benefits of buying summaries with Stuvia:

Guaranteed quality through customer reviews

Stuvia customers have reviewed more than 700,000 summaries. This how you know that you are buying the best documents.

Quick and easy check-out

You can quickly pay through credit card or Stuvia-credit for the summaries. There is no membership needed.

Focus on what matters

Your fellow students write the study notes themselves, which is why the documents are always reliable and up-to-date. This ensures you quickly get to the core!

Frequently asked questions

What do I get when I buy this document?

You get a PDF, available immediately after your purchase. The purchased document is accessible anytime, anywhere and indefinitely through your profile.

Satisfaction guarantee: how does it work?

Our satisfaction guarantee ensures that you always find a study document that suits you well. You fill out a form, and our customer service team takes care of the rest.

Who am I buying these notes from?

Stuvia is a marketplace, so you are not buying this document from us, but from seller NFSinnema. Stuvia facilitates payment to the seller.

Will I be stuck with a subscription?

No, you only buy these notes for $5.83. You're not tied to anything after your purchase.

Can Stuvia be trusted?

4.6 stars on Google & Trustpilot (+1000 reviews)

47561 documents were sold in the last 30 days

Founded in 2010, the go-to place to buy study notes for 15 years now

Start selling

Popular Universities in the United States

Popular books

Find notes and summaries for these qualifications

Seller