Samenvatting Minor Financiële Planning - Toekomstvoorzieningen
48 views 6 purchases
Course
Toekomstvoorzieningen
Institution
Fontys Hogeschool (Fontys)
Met het raadplegen van dit document is het aanschaffen van de online module t.w.v. €75 overbodig.
Dit houdt in dat er een concrete samenvatting gegeven wordt over de inhoud van de online module. Ook bevat dit document de gehele lesstof inclusief voorbeelden en berekeningen.
, 6.1 Relevante aspecten ..................................................................................................................... 19
6.2 Tabellen ....................................................................................................................................... 19
6.3 partnerpensioen .......................................................................................................................... 20
6.4 Invloed leeftijdsterugstelling ....................................................................................................... 20
Instructie 7. Pensioen en echtscheiding ................................................................................................ 23
Partnerpensioen bij scheiding (pw)................................................................................................... 23
Ouderdomspensioen bij echtscheiding (WVPS) ................................................................................ 23
Standaard is pensioenverevening ..................................................................................................... 23
Zonder conversie – verevening ..................................................................................................... 23
Conversie ....................................................................................................................................... 23
Voor- en nadeel conversie............................................................................................................. 23
Voorbeeld conversie ouderdomspensioen ................................................................................... 24
Voorbeeld conversie OP en PP ...................................................................................................... 24
Wetsvoorstel verdeling pensioen...................................................................................................... 24
Instructie 8. Lijfrente ............................................................................................................................. 25
Instructie 1: AOW en ANW
De AOW en de ANW zijn beiden volksverzekeringen. Dat houdt in dat iedereen die in Nederland
woont hier recht op heeft.
1e pijler: Overheid
2e pijler: Werkgever Pijlersysteem
3e pijler: Zelf regelen
1e pijler – De overheid
Geldt alleen voor
werknemers die loon Geldt voor iedereen die NL
uit dienst ontvangen ingezetene is
De ‘Werkloosheidswet’ hoort bij werknemersverzekeringen
omdat werknemers premies afdragen om later bij
(onverklaarbaar) werkloosheid, recht op WW te hebben
, 1. AOW (Algemene Ouderdomswet)
Om volledige AOW te krijgen moet je 50 jaar premie betalen (2% per jaar). Het maakt geen verschil
of iemand gewerkt heeft of niet. Wel dien je Nederlands ingezetene te zijn.
AOW-leeftijd: 66 jaar en 4 maanden
Aanvangsleeftijd: 16 jaar en 4 maanden (50 jaar eerder)
Als Nederland gemiddeld 1 jaar ouder wordt, gaat de AOW 8 maanden later in. (percentage van 66%)
1.1 Opbouw en hoogte AOW
Zoals gezegd bouw je 2% per jaar op. Als je gehuwd bent of een partner hebt, krijg je 50% van het
minimumloon. Als je alleenstaand bent krijg je 70% van het minimumloon.
Fiscaal partners: Je bent fiscaal partner als je getrouwd bent of een geregistreerd
partnerschap hebt, zelfs als je niet samenwoont. Maar ook als je ongetrouwd samenwoont,
ben je elkaars fiscaal partners als je aan bepaalde voorwaarden voldoet. Bijvoorbeeld als je
samen een kind hebt.
Gezamenlijke huishouding: De AOW stelt ongehuwd samenwonenden gelijk aan gehuwden
als zij een gezamenlijke huishouding voert.
1.2 Tweewoningenregel AOW
Regeling (per 1-2-2014) voor ongehuwde partners, die ieder een eigen woning hebben (koop of
huur). Deze worden niet aangemerkt als samenwonende partners. → Ieder ontvangt een uitkering
voor een alleenstaande! (70% van het minimumloon)
1.3 Partnertoeslag AOW
Let op! Partnertoeslag AOW geldt alleen voor mensen die de AOW leeftijd vóór 1-4-2015 hebben
bereikt. Wordt de AOW leeftijd op 1-4-2015 of later bereikt, is er GEEN sprake van partnertoeslag
AOW.
15% van het bruto minimumloon + 1/3 van (bruto-inkomen -/- 15% van bruto minimumloon)
Let op!: Inkomen man en vrouw > 162% minimumloon → toeslag met maximaal 10% gekort!
Let op!: Indien partner in buitenland heeft gewoond, wordt maximale toeslag gekort!
2 bijzondere situaties:
• Vrijwillige AOW-verzekering → maximaal 10 jaar
• Inkoop AOW → minimaal 5 jaar verzekerd en 5 jaar werkzaam zijn in Nederland (bij komst naar NL)
Voorbeeldopgave: Uitwerking:
De man heeft recht op de Partnertoeslag AOW omdat
de AOW leeftijd vóór 1-4-2015 is bereikt.
Gehuwden AOW -/- (bruto-inkomen partner -/- vrijstelling inkomen)
€11.000 -/- (€15.000 -/- (€21.500 * 15% + 1/3(€15.000 -/-
€21.500*15%) = €3.150
, 2. ANW (Algemene Nabestaandenwet)
Je kunt alleen aanspraak maken op de ANW als je NIET zelf in je eigen levensonderhoud kunt
voorzien!
2.1 Soorten uitkeringen
Nabestaandenuitkering → Recht op een nabestaandenuitkering heeft de nabestaande bij het
overlijden van zijn of haar partner, die op de dag van zijn/haar overlijden verzekerd was, nog niet de
AOW-gerechtigde leeftijd bereikt heeft en:
- kinderen heeft die jonger zijn dan 18 jaar en die voor zijn/haar rekening komen; of 1 volstaat
- voor 45% of meer arbeidsongeschikt is conform WIA-normen.
Geen recht op nabestaandenuitkering
→ Overlijdt de (huwelijks)partner binnen één jaar nadat men is gaan samenwonen of is getrouwd en
de gezondheidstoestand was op het moment van samenwonen of trouwen zodanig, dat het
overlijden binnen één jaar was te verwachten. Dit geldt ook als het overlijden plaatsvindt binnen 1
jaar nadat de verzekeringsplicht is ontstaan en de gezondheidstoestand was zodanig dat overlijden
binnen een jaar te verwachten was.
Het recht op de nabestaandenuitkering vervalt in de volgende gevallen:
- Als men de pensioengerechtigde leeftijd bereikt
- Als men niet meer behoort tot de groep van gerechtigden (bijvoorbeeld wanneer het jongste kind
18 jaar wordt).
- Als de nabestaande niet langer voor 45% of meer arbeidsongeschikt is
- Als de partner in het huwelijk treedt, een geregistreerd partnerschap aangaat of een gezamenlijke
huishouding gaat voeren.
- Voor verzorgende en hulpbehoevende Anw’ers eindigt het recht op een ANW-uitkering niet als men
gaat samenwonen; nabestaanden die hulpbehoevend zijn of een hulpbehoevende verzorgen,
behouden recht op een ANW-uitkering ter grootte van 50% van het netto minimumloon.
2.2 Wezenuitkering
De wezenuitkering is bedoeld voor zogenoemde volle wezen. Kinderen die door overlijden ouderloos
zijn geworden, hebben recht op een wezenuitkering, zolang zij de leeftijd van 16 jaar nog niet
hebben bereikt. Daarnaast hebben recht op een wezenuitkering;
- Kinderen tussen de 16 en 21 jaar, als zij dagonderwijs volgen of ten minste 213 klokuren per
kwartaal op school zitten.
- Kinderen tussen de 16 en 18 jaar, die arbeidsongeschikt zijn.
- Kinderen tussen de 16 en 21 jaar, die in belangrijke mate het huishouden verzorgen, mits tot dat
huishouden nog minimaal één ander kind met recht op een wezenuitkering behoort.
Geen recht op wezenuitkering
→ Als het kind – bijvoorbeeld door het bereiken van een bepaalde leeftijd of vanwege het afronden
van een opleiding – niet langer aan de voorwaarden voldoet. Ook als een kind door een ander wordt
erkend of wordt geadopteerd, vervalt het recht op een wezenuitkering.
2.3 Hoogte uitkering
Nabestaadenuitkering: maximaal 70% van het netto minimumloon. Een nabestaandenuitkering in
geval van een verzorgingsrelatie bedraagt maximaal 50% van het minimumloon.
The benefits of buying summaries with Stuvia:
Guaranteed quality through customer reviews
Stuvia customers have reviewed more than 700,000 summaries. This how you know that you are buying the best documents.
Quick and easy check-out
You can quickly pay through credit card or Stuvia-credit for the summaries. There is no membership needed.
Focus on what matters
Your fellow students write the study notes themselves, which is why the documents are always reliable and up-to-date. This ensures you quickly get to the core!
Frequently asked questions
What do I get when I buy this document?
You get a PDF, available immediately after your purchase. The purchased document is accessible anytime, anywhere and indefinitely through your profile.
Satisfaction guarantee: how does it work?
Our satisfaction guarantee ensures that you always find a study document that suits you well. You fill out a form, and our customer service team takes care of the rest.
Who am I buying these notes from?
Stuvia is a marketplace, so you are not buying this document from us, but from seller JessevanLoon. Stuvia facilitates payment to the seller.
Will I be stuck with a subscription?
No, you only buy these notes for $3.24. You're not tied to anything after your purchase.
