Uitgebreide samenvatting van het cursus materiaal behorende bij de cursus van WFT-basis, gegeven in leerjaar 3 van de opleiding Business Studies. Het document is een combinatie van notities gedurende de colleges/werkcolleges en een samenvatting van het beschikbaar gestelde lesmateriaal.
WFT Basis
Hoofdstuk 1
Definities
Consument: Een consument is een persoon die consumeert. Dit betekent dat hij goederen of
diensten koopt zonder de intentie te hebben deze te verkopen of te verwerken voor de
verkoop.
Cliënt
Een cliënt is een persoon aan wie een product of dienst wordt geleverd. Het is een andere
benaming voor klant.
Betalen: Bij betalen wordt er geld uitgegeven in ruil voor een tegenprestatie. Vaak is de
tegenprestatie in de vorm van een goed, maar het kan ook zo zijn dat er een dienst wordt
geleverd. Jij als financieel adviseur levert een dienst. De klant geeft geld en als
tegenprestatie wordt er advies gegeven over de financiële situatie van de klant.
Sparen: Op bepaalde momenten zal een klant zijn inkomsten niet direct (geheel) nodig
hebben. Het inkomensoverschot kan hij sparen om dit in tijden van inkomens tekorten te
gebruiken voor consumptie. De klant stelt in dit geval consumptie van een deel van zijn
inkomen uit.
Ontsparen: De klant wil wellicht in een fase van zijn leven meer consumeren dan zijn
inkomen op dat moment toelaat. Hij moet dan zijn opgebouwde overschotten aanspreken
om zijn doelstellingen te kunnen realiseren. De middelen die de klant in een eerder stadium
heeft gespaard, worden dan alsnog gebruikt om te consumeren. Indien een klant gespaarde
overschotten gebruikt, wordt dit aangeduid met de term ontsparen.
Lenen: Het is mogelijk dat een klant meer wil consumeren dan zijn inkomen toelaat. Als de
klant geen reserve heeft gespaard, of zijn opgebouwde vermogen niet wil aanspreken, moet
hij het geld aantrekken bij een andere partij. De klant kan onder andere geld lenen bij een
geldverstrekker om zijn (tijdelijk) tekort aan te vullen. De klant leent het bedrag en betaalt
dat te zijner tijd terug. Ook moet hij de geldverstrekker een vergoeding voor het geleende
bedrag betalen. De vergoeding wordt aangeduid met rente.
Inflatie, deflatie en stagnatie
Als de economie flink groeit, stijgen ook vaak de salarissen flink mee. De klant krijgt meer
geld om uit te geven. Hoe meer geld er is, hoe meer vraag er naar producten en diensten
komt. Als het product of de dienst schaars wordt of het aanbod kan de vraag niet meer aan,
dan ontstaat er inflatie. De prijzen van de producten en diensten stijgen in dat geval.
Het tegengestelde van inflatie is deflatie. In een dergelijke situatie dalen de prijzen van
goederen en diensten, de reële waarde van geld neemt toe, met dezelfde hoeveelheid geld
kan meer worden gekocht. Deflatie heeft nadelige gevolgen voor de economie, omdat
voorgenomen bestedingen kunnen worden uitgesteld. Stagnatie is een ‘tussenverschijnsel’.
Bij stagnatie komt de economische groei nagenoeg tot stilstand en ontstaat er een
stilstaande markt.
,Geld- en goederenstromen
Consumenten en producenten
vormen samen een economische
kringloop. De economische
kringloop kan met meerdere
partijen worden uitgebreid. In
een economisch kringloopmodel
wisselen de verschillende partijen
geld en goederen (en diensten)
tegen elkaar uit.
Verschillende levensfasen
De levensfasen van een klant kunnen op verschillende wijze worden ingedeeld. Het
Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid heeft voor zijn inkomensbeleid een
levensloopmodel ontwikkeld dat uitgaat van de onderstaande elkaar opvolgende
levensfasen:
- Vroege jeugd;
Voorafgaand aan de start-up fase zit de vroege jeugd. In deze tijd is iemand
afhankelijk van de verzorging door anderen.
- Start-up;
Direct na de vroege jeugd begint de start-upfase, ook wel jongvolwassenheid
genoemd. Met deze start- upfase wordt de levensfase van jongvolwassenen
aangemerkt. De jongvolwassene gaat uit huis en begint vaak zijn eigen beperkte
eenpersoonshuishouden. Vaak zijn de inkomsten lager dan de uitgaven en is het
vermogen negatief.
- Expansie;
In de expansiefase, ook wel middenfase genoemd, wijzigen het inkomen en het
vermogen van de klant snel. Door huwelijk en geboorte van kinderen groeit het
aantal leden van de huishouding. Vaak werken beide partners en hierdoor is het
inkomen hoog. De werkende partners maken in deze fase vaak carrière, waardoor
het inkomen ook stijgt. Op het moment dat er kinderen worden geboren, gaat één
partner (of beide partners) doorgaans minder werken waardoor het inkomen daalt.
- Rijpheid;
In de rijpheidsfase staat de hoofdkostwinner aan het eind van de carrièreladder. Zijn
inkomen stijgt niet meer spectaculair. De kinderen zijn al wat ouder en zelfstandiger.
Het gebeurt geregeld dat de partner hierdoor meer gaat werken. Het inkomen van de
partner neemt in deze fase toe. Doordat de kinderen zelfstandiger worden, nemen
de uitgaven af. Er ontstaat een inkomensoverschot en er kan worden gespaard.
Leningen, zoals de lening voor de woning, worden veelal afgelost.
- Teruggang
Beide partners stoppen met werken, waardoor het inkomen afneemt. Het tekort aan
inkomen wordt gecompenseerd door opname uit het vermogen. Het vermogen
neemt geleidelijk af. Dat zijn de belangrijkste kenmerken van de teruggangsfase.
De teruggangsfase kan doorgaans in twee levensfasen gesplitst worden, namelijk de
actieve ouderdomsfase en de afhankelijke ouderdomsfase. In de actieve
ouderdomsfase onderneemt de klant nog activiteiten. Geleidelijk wordt de klant
hulpbehoevend en komt hij terecht in de afhankelijke ouderdomsfase.
,Hoofdstuk 2; leenstelsel
Bachelor- en masterstudenten hebben sinds 1 september 2015 te maken met een
studievoorschot (lening). Dit voorschot heeft de basisbeurs vervangen die tot 1 september
2015 van toepassing was. Zowel de basisbeurs (oude situatie) als het studievoorschot
(nieuwe situatie) lopen via Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO).
Studiefinanciering bestaat nu uit verschillende onderdelen, die
worden bepaald door het soort opleiding. De student bepaalt zelf
welke onderdelen hij aanvraagt.
Mbo-studenten:
- Studentenreisproduct;
- Basisbeurs;
- Aanvullende beurs;
- Lening.
Hbo- of wo-studenten:
- Studentenreisproduct;
- Aanvullende beurs;
- Lening;
- Collegegeldkrediet.
Studenten die vanaf het studiejaar 2015 – 2016 starten met een
bachelor- of masterstudie komen in aanmerking voor het studievoorschot.
Hoofdstuk 3; Samenlevingsvormen
Nu de verschillende levensfasen van de klant zijn besproken, is het van belang te weten of
de klant samenwoont. Samenwonen kan op de volgende manieren:
- Ongehuwd samenwonen;
- Huwelijk;
- Geregistreerd partnerschap.
Ongehuwd samenwonen
Als twee mensen besluiten te gaan samenwonen, is er wettelijk niets geregeld. Beide
partners houden ieder hun eigen vermogen en hebben juridisch geen rechten en
verplichtingen tegenover elkaar. Om bovenstaande reden kan het van belang zijn om een
aantal inkomens- en vermogensrechtelijke afspraken te regelen in een
samenlevingscontract.
Dit contract kan door een notaris worden opgemaakt of worden opgesteld zonder
tussenkomst van een notaris (onderhandse akte). Juridisch is de bewijskracht van een
notariële akte sterker dan van een onderhandse akte. Fiscaal gezien zijn bepaalde
vrijstellingen en aftrekmogelijkheden binnen de Wet inkomstenbelasting en Successiewet
alleen van toepassing wanneer er een notarieel samenlevingscontract is opgesteld.
Ongehuwd samenwonende partners kunnen overigens wel gezamenlijke bezittingen
hebben. Zij kunnen bijvoorbeeld samen een huis kopen. De levering van een woning
geschiedt bij notariële akte. De notaris neemt in zijn akte op dat beide partners eigenaar van
de woning zijn.
Wanneer twee samenwonende partners besluiten uit elkaar te gaan, is er geen wettelijke
basis waarop men kan terugvallen wat betreft de rechten en plichten tegenover elkaar. Bij
, het ontbreken van een samenlevingscontract en een administratie waarin de eigendom van
verschillende zaken goed is vastgelegd, zal één en ander tot problemen kunnen leiden,
daarom is de wijze van ontbinding en de verdeling van bezittingen verstandig om vast te
leggen in dit contract.
Het huwelijk
Op het moment dat twee mensen besluiten te gaan trouwen ontstaan er, op grond van de
wet, onderling wederzijdse rechten en verplichtingen. De toekomstige echtgenoten kunnen
besluiten niets te regelen. Bij een huwelijk vóór 1 januari 2018 betekent dit dat er in
algehele gemeenschap van goederen werd getrouwd. Bij een huwelijk op of ná 1 januari
2018 is er automatisch sprake van een beperkte gemeenschap van goederen. We lichten
allebei de situaties toe omdat je ze allebei tegen kunt komen in de praktijk.
Figuur 1; Situatie vóór 1 januari 2018, Algehele gemeenschap van goederen
Figuur 2; Situatie ná 1 januari 2018, beperkte gemeenschap van goederen
Insluitingsclausule
Schenkingen en erfenissen vallen normaliter niet binnen het gemeenschappelijke vermogen
van een huwelijk of geregistreerd partnerschap. Het kan gebeuren dat een schenker of een
erflater niet wil dat zijn schenking of erfenis buiten de gemeenschap valt. Hij kan dan een
insluitingsclausule opnemen waardoor dit wel binnen de gemeenschap valt.
Bewijsvermoeden
Een echtgenoot moet op basis van het zogenaamde ‘bewijsvermoeden’ aan kunnen tonen
dat bepaalde bezittingen tot zijn of haar privévermogen behoren, lukt dit niet dan worden
de bezittingen tot gemeenschappelijk vermogen gerekend.
Algehele gemeenschap van goederen blijft mogelijk
Ook na 1 januari 2018 blijft het mogelijk om te trouwen in algehele gemeenschap van
goederen. Om dit te bereiken moeten huwelijkse voorwaarden worden opgemaakt waarin
staat dat alle bezittingen en schulden gemeenschappelijk zijn.
Voor een huwelijk of geregistreerd partnerschap dat op of na 1 januari 2018 is gesloten zijn
er dus meerdere opties:
- Standaard: beperkte gemeenschap van goederen.
- Opmaken van huwelijkse voorwaarden waarin een algehele gemeenschap van
goederen wordt vastgelegd.
- Opmaken van huwelijkse voorwaarden waarin de gemeenschap van goederen verder
wordt beperkt dan bij de standaard beperkte gemeenschap van goederen het geval
is, volledig gescheiden vermogens ook mogelijk.
The benefits of buying summaries with Stuvia:
Guaranteed quality through customer reviews
Stuvia customers have reviewed more than 700,000 summaries. This how you know that you are buying the best documents.
Quick and easy check-out
You can quickly pay through credit card or Stuvia-credit for the summaries. There is no membership needed.
Focus on what matters
Your fellow students write the study notes themselves, which is why the documents are always reliable and up-to-date. This ensures you quickly get to the core!
Frequently asked questions
What do I get when I buy this document?
You get a PDF, available immediately after your purchase. The purchased document is accessible anytime, anywhere and indefinitely through your profile.
Satisfaction guarantee: how does it work?
Our satisfaction guarantee ensures that you always find a study document that suits you well. You fill out a form, and our customer service team takes care of the rest.
Who am I buying these notes from?
Stuvia is a marketplace, so you are not buying this document from us, but from seller DaanZenden. Stuvia facilitates payment to the seller.
Will I be stuck with a subscription?
No, you only buy these notes for $6.36. You're not tied to anything after your purchase.
