Summary
Samenvatting Vertaling COSO-ERM + standaard uitwerking
- Course
- Institution
Vertaling COSO-ERM + standaard uitwerking ter verduidelijking van het risicomanagementmodel en handvat voor de OAT uitwerking.
[Show more]
Seller
Follow
nigel-ajax1
Reviews received
Content preview
Control environment1. Demonstrates commitment to integrity and ethical values
Toont commitment ten aanzien van integriteit en ethiek
Directie straalt uit …. Belangrijk te vinden, dit blijkt uit de gedragsregels waarin tot uitdrukking komt
dat ……. Niet wordt geaccepteerd
2. Exercise oversight responsibility / bestuur toont aan onafhankelijkheid en oefent toezicht uit
RvC houdt toezicht op de directie en stelt vragen over …………..
3. Establishes structure, authority and responsibility
Management bepaalt structuur, autoriteit en verantwoordelijkheid
…………….. is verankerd in de organisatie
4. Demonstrates commitment to competence
Organisatie toont commitment ten aanzien van competentie
Bij werving en selectie van personeel wordt gelet op het minimale opleidingsniveau van ….. Periodiek
worden er (verplichte) cursussen aan het personeel aangeboden op de kennis op peil te houden
5. Enforces accountability / Dwing het afleggen van verantwoording af
Het naleven van ……… maakt onderdeel uit van het jaarlijkse functioneringsgesprek
Risk assessment
6. Specifies suitable objectives / Specificeert relevante doelstellingen
Maximaal geaccepteerde fouten / overtredingen worden door de directie vastgesteld gebaseerd op
basis van materialiteit
7. Identifies and analyses risk / Identificeert en analyseert risico’s
Analyse van mogelijke risico’s op …….. vind plaats. Kans en impact wordt bepaald
8. Assesses fraud risk / Beoordeelt frauderisico
Het management is zich bewust van de verleiding die er kan bestaan om fraude te plegen zodat …….
(bonus / opdracht / beter eindresultaat) behaald wordt
9. Identifies and analyses significant change / Identificeert en analyseert significante wijzigingen
-
Control activities
10.Selects and develops control activities
Selecteert en ontwikkelt beheersactiviteiten
Software wijzigingen voor managementinformatie wordt voor implementatie getest
11.Selects and develops general controls over technology
Selecteert en ontwikkelt general controls met betrekking tot technologie
Kijkt naar relevante general controls en implementeert deze in het systeem
12.Deploys policies and procedures
Voert deze uit via beleidsmaatregelen en procedures
Eerdergenoemde testprocedure wordt in een richtlijn vastgelegd
Information & communication
13.Uses relevant information / Gebruikt relevante informatie
Geconstateerde fouten / onjuistheden / risoc’s worden vastgelegd zodat rapportage hierover kan
plaatsvinden
14.Communicates internally / Communiceert intern
In een maandelijks overleg worden gerapporteerde fouten en risico’s besproken
15.Communicates externally / Communiceert extern
In de management letter bij de jaarrekening worden gerapporteerde fouten en risico’s besproken
Monitoring activities
16. Conducts ongoing and or separate evaluations / Voert voortdurende en of aparte evaluaties uit
De accountant krijgt de specifieke opdracht om naar de IB rond ……. Te kijken
17. Evaluates and communicates deficiencies / Evalueert en communiceert tekortkomingen
Uitkomsten van het IB onderzoek worden geëvalueerd en richtlijnen worden aangepast
The benefits of buying summaries with Stuvia:
Guaranteed quality through customer reviews
Stuvia customers have reviewed more than 700,000 summaries. This how you know that you are buying the best documents.
Quick and easy check-out
You can quickly pay through credit card or Stuvia-credit for the summaries. There is no membership needed.
Focus on what matters
Your fellow students write the study notes themselves, which is why the documents are always reliable and up-to-date. This ensures you quickly get to the core!
Frequently asked questions
What do I get when I buy this document?
You get a PDF, available immediately after your purchase. The purchased document is accessible anytime, anywhere and indefinitely through your profile.
Satisfaction guarantee: how does it work?
Our satisfaction guarantee ensures that you always find a study document that suits you well. You fill out a form, and our customer service team takes care of the rest.
Who am I buying these notes from?
Stuvia is a marketplace, so you are not buying this document from us, but from seller nigel-ajax1. Stuvia facilitates payment to the seller.
Will I be stuck with a subscription?
No, you only buy these notes for $4.33. You're not tied to anything after your purchase.
Can Stuvia be trusted?
4.6 stars on Google & Trustpilot (+1000 reviews)
73216 documents were sold in the last 30 days
Founded in 2010, the go-to place to buy study notes for 14 years now