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Gestion Financière, étude de cas corrigé
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Bilan d'un projet: -Coûts de démarrage -Plan de financement -Comptes de résultats prévisionnels -Previsions de trésorerie
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CORRIGE DE L'ETUDE DE CASHYPOTHESES COMPLEMENTAIRES :
Compte bancaire 2,000.00
Durée du crédit 20 ans linéaire càd remboursement du capital = 1/20 par an
Dépôt de garantie = 1 mois de 1,000.00
Loyer annuel 1,000.00 Progression de +1% par an
Assurances loyers impayés 300.00 par an et +2% par an
Prix à la revente au bout de 20 450,000.00
1. COUTS DE DEMARRAGE 280,500.00
Création de la société 1,500.00 Frais d'établissement
Achat du bien 250,000.00
Frais d'acquisition 25,000.00
Dossier de prêt et garantie 2,000.00
Compte bancaire 2,000.00
2. PLAN DE FINANCEMENT
RESSOURCES
Capital - Apport des associés 160,000.00
Emprunt bancaire 120,500.00
3. COMPTES DE RESULTATS PREVISIONNELS
3.1. RESULTATS D'EXPLOITATION Année 1 Année 2 Année 3 Année 4
Produits d'exploitation 12,000.00 12,120.00 12,241.20 12,363.61
Loyer 12,000.00 12,120.00 12,241.20 12,363.61
Charges d'exploitation 29,500.00 2,528.00 2,556.34 2,585.02
Frais de gestion 1,200.00 1,212.00 1,224.12 1,236.36
Taxes foncières 1,000.00 1,010.00 1,020.10 1,030.30
Frais d'acquisition 27,000.00
Assurances loyers impayés 300.00 306.00 312.12 318.36
Résultats d'exploitation - 17,500.00 9,592.00 9,684.86 9,778.59
Résultats d'exploitation / Capital -1750% 6.00% 6.05% 6.11%
, 3.2. RESULTATS FINANCIERS Année 1 Année 2 Année 3 Année 4
Produits FInanciers - - - -
Charges financières - - - -
Intérêts d'emprunt - - - -
Résultats financiers - - - -
3.2. RESULTATS EXCEPTIONNEL Année 1 Année 2 Année 3 Année 4
Produits Exceptionnels - - - -
Charges exceptionnelles 2,410.00 2,289.50 2,169.00 2,048.50
Résultats exceptionnels - 2,410.00 - 2,289.50 - 2,169.00 - 2,048.50
RESULTATS NETS AVANT I - 19,910.00 7,302.50 7,515.86 7,730.09
Rentabilté = RN / CAPITAL
4. PREVISIONS DE TRESORERIE
FLUX ENTRANTS Démarrage Mois 1 Mois 2 Mois 3
Apports des associés 160,000.00
Dépôt de garantie de loyer 1,000.00
Loyer 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Emprunt bancaire 120,500.00
Revente de l'appartement Année 20
TOTAL 280,500.00 2,000.00 1,000.00 1,000.00
FLUX SORTANTS Démarrage Mois 1 Mois 2 Mois 3
Frais de création 1,500.00
Frais d'acquisition 25,000.00
Achat de l'appartement 250,000.00
Dossier prêt 2,000.00
Assurances loyers impayés 300.00
Taxes foncières
Frais de gestion 100.00 100.00 100.00
Remboursement capital
, Paiement des intérêts
TOTAL 278,500.00 400.00 100.00 100.00
F ENTRANT- FLUX SORTANT 2,000.00 1,600.00 900.00 900.00
TRESORERIE CUMULEE 2,000.00 3,600.00 2,500.00 1,800.00
5. CALCULS COMPLEMENTAIRES
Remboursement du prêt
Capital restant en fin d'année 120,500.00 114,475.00 108,450.00 102,425.00
Intérêts à payer 2,410.00 2,289.50 2,169.00
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