Deze samenvatting kan gebruikt worden om je voor te bereiden op het vak Financiële criminaliteit in de praktijk. Dit vak is onderdeel van de minor Financiële criminaliteit
Thanks for your review. I hope you will fetch/have made it to FCP!
By: DSHanze • 2 year ago
By: HanzeFTA • 1 year ago
Translated by Google
Thanks for your review. I'd love to hear your feedback on my summary.
Seller
Follow
HanzeFTA
Reviews received
Content preview
Samenvatting Financiële criminaliteit in praktijk
Inhoudsopgave
Financiële criminaliteit...........................................................................................................................3
Witwassen..............................................................................................................................................4
Witwasproces.....................................................................................................................................5
Trends in het witwassen.....................................................................................................................7
Trade Based Money Laundering (TBML).................................................................................................7
Crimineel geld vs zwart geld...........................................................................................................7
Basis typologieën TBML......................................................................................................................7
Betrokken instanties, red flags en TBML technieken TBML................................................................8
Terrorismefinanciering...........................................................................................................................9
Resoluties van VN Veiligheidsraad......................................................................................................9
Herkomst gelden terrorismefinanciering..........................................................................................10
Terrorismefinancieringsproces.........................................................................................................11
Gezamenlijke aanpak noodzakelijk...................................................................................................11
Poortwachters..................................................................................................................................12
FIU (Financial Intelligence Unit)........................................................................................................12
Corruptie en Fraude.............................................................................................................................12
Nederland belastingparadijs.............................................................................................................13
Nederland en corruptie....................................................................................................................13
Vormen fraude.................................................................................................................................13
Fraude en sancties................................................................................................................................13
Klimop zaak......................................................................................................................................14
Sancties.............................................................................................................................................15
Sanctiemaatregelen door.................................................................................................................15
Soorten sancties...............................................................................................................................16
Sanctielijsten....................................................................................................................................16
Verplichtingen o.g.v. sanctieregelgeving..........................................................................................16
PEP en UBO..........................................................................................................................................17
PEP (Politiek prominent personen)...................................................................................................17
UBO (Ultimate Beneficial Owner = Uiteindelijk belanghebbende)...................................................18
UBO-register.....................................................................................................................................18
Crypto-currency....................................................................................................................................19
Blockchain........................................................................................................................................19
Virtuele valuta..................................................................................................................................19
1
,Coin versus token.............................................................................................................................20
Wallets..............................................................................................................................................20
Wet- en regelgeving Europa.............................................................................................................20
Risico’s van cryptocurrency..............................................................................................................21
Red flags crypto’s..............................................................................................................................21
2
, Financiële criminaliteit
Financiële criminaliteit = misdaad die maatschappelijke structuren of het vertrouwen daarin
schaadt. Deze vorm van criminaliteit gaat niet zelden gepaard met geweld, bedreiging en
intimidatie met als doel het verdienen van zoveel mogelijk geld.
Financiële criminaliteit gaat gepaard met:
Witwassen
Corruptie
Fraude
Niet naleven van (inter)nationale sancties
Belastingontduiking
Financiering van terrorisme
Voorbeeld BTW fraude:
Vanuit Nederland worden auto’s op papier geëxporteerd naar fictieve autobedrijven (ploffers)
op naam van katvangers met het 0% btw-tarief. In werkelijkheid zijn de auto’s geëxporteerd
naar Duitse handelaren die deze weer verkochten op de Berlijnse automarkt. Vermoedelijk
dat deze handelaren de Nederlandse autobedrijven in contanten uit het criminele circuit
betaalden.
Voorbeeld aardappel- en uienhandel:
De aardappel- en uienhandel blijkt gevoelig te zijn voor witwaspraktijken. Zo’n witwasproces
gaat als volgt:
In Zuid-Afrika levert een klant geld in bij een Afrikaanse ondergrondse bankier. Deze
Afrikaanse bankier neemt contact op met een ondergrondse bankier in Nederland en zorgt
via tussenpersonen dat deze gelden bij deze Nederlander aankomt. Deze Nederlandse
bankier betaald de aardappelboer met contante gelden. De boer stort het bij de bank en
heeft een logische verklaring, namelijk lege kisten aardappelen.
Ondermijnende criminaliteit (volgens OM) = misdaad die maatschappelijke structuren of het
vertrouwen daarin schaadt. Deze vorm van criminaliteit gaat niet zelden gepaard met
geweld, bedreiging en intimidatie met als doel het verdienen van zoveel mogelijk geld.
Wat is het belang om dit te bestrijden?
3
The benefits of buying summaries with Stuvia:
Guaranteed quality through customer reviews
Stuvia customers have reviewed more than 700,000 summaries. This how you know that you are buying the best documents.
Quick and easy check-out
You can quickly pay through credit card or Stuvia-credit for the summaries. There is no membership needed.
Focus on what matters
Your fellow students write the study notes themselves, which is why the documents are always reliable and up-to-date. This ensures you quickly get to the core!
Frequently asked questions
What do I get when I buy this document?
You get a PDF, available immediately after your purchase. The purchased document is accessible anytime, anywhere and indefinitely through your profile.
Satisfaction guarantee: how does it work?
Our satisfaction guarantee ensures that you always find a study document that suits you well. You fill out a form, and our customer service team takes care of the rest.
Who am I buying these notes from?
Stuvia is a marketplace, so you are not buying this document from us, but from seller HanzeFTA. Stuvia facilitates payment to the seller.
Will I be stuck with a subscription?
No, you only buy these notes for $7.15. You're not tied to anything after your purchase.
