NCOI moduleopdracht Auditing, Governance en Compliance uitwerking. Cijfer 8,5. Gebruik deze uitwerking van de moduleopdracht ter inspiratie en verbetering van jouw eigen moduleopdracht! :)
Opdracht:
Deze module wordt afgesloten met een moduleopdracht. Je maakt de moduleopdracht individueel en z...
MODULEOPDRACHT
XXX
AUDITING, COMPLIANCE & GOVERNANCE
XXX
NCOI
Post Bachelor Leergang Financial Control
, Samenvatting
Deze moduleopdracht gaat over XXX, een accountantskantoor die met name gericht is op
digitalisering en automatisering. XXX wil de ondernemer ontzorgen en in de toekomst een
business partner van de ondernemer zijn.
XXX heeft twee complianceofficers die toezichthouden op het naleven van de wet- en
regelgeving. Daarbij wordt gebruik gemaakt van compliancesoftware. Hierin wordt
aangegeven welke stappen XXX dient te nemen om aan de actuele wet- en regelgeving te
voldoen. Het Sure!model is toegepast om de cultuur van de organisatie inzichtelijk te maken.
Hierin valt voornamelijk op dat de kernwaarden, zoals de missie, visie en strategie, van XXX
niet geformuleerd zijn. Met betrekking tot de corporate governance gebruikt XXX de
Nederlandse Corporate Governance Code als leidraad voor een goede corporate
governance. Momenteel worden echter niet alle principes vervult zoals gewenst.
De knelpunten zijn met behulp van het Moreel Kompas, de Nederlandse Corporate
Governance Code en de Levers of Control van Simons. Met betrekking tot de compliance
zorgen de missende kernwaarden van XXX voor knelpunten. Aangezien deze niet formeel
geformuleerd zijn, is het voor medewerkers lastig om de kernwaarden naar de klant en
andere belanghebbenden te communiceren. Iedere medewerker interpreteert het namelijk
anders. Ook is geen gedragscode aan de medewerkers gepubliceerd, waardoor
onduidelijkheid speelt over de gewenste cultuur en vormen van communicatie. De
knelpunten in de corporate governance hebben betrekking op de principes van de
Nederlandse Corporate Governance Code. Er is geen visie op lange termijn waardecreatie
ontwikkelt, waardoor niet wordt voldaan aan principe 1.1 van de code. Op basis van het
Three Lines Model is op de drie verschillende niveaus in de organisatie inzicht verkregen in
de drijvende gedachten. Hieruit blijkt dat de eerste lijn door onduidelijke communicatie
minder in details over de kernwaarden kan treden dat de andere lijnen. Met betrekking tot de
internal audit zijn de Levers of Control gebruikt om te inventariseren of XXX ‘in control’ is.
Hieruit blijkt dat de beliefs systems van XXX niet formeel zijn vastgelegd, hiertoe behoort de
communicatie van de drijvende gedachten. De Levers of Control zijn dus uit balans.
Met behulp van het Ishikawa-diagram worden de geïnventariseerde knelpunten
geanalyseerd op gestructureerde wijze. Er wordt hierin onderscheidt gemaakt in categorieën
volgens het 7S-model. Het probleem is geformuleerd met behulp van de 7W-methode. Het
probleem is dat het communicatiebeleid waarmee medewerkers communiceren met
belanghebbenden onduidelijk is. Uit de knelpuntenanalyse blijkt dat de belangrijkste
onderliggende oorzaken van het probleem het ontbreken van de geformuleerde
kernwaarden, het ontbreken van een gedragscode, onduidelijkheden in de communicatie en
het uit balans zijn van de Levers of Control.
Het wordt aanbevolen met betrekking tot de compliance om een communicatiebeleid op te
stellen voor de medewerkers. Daarbij wordt het aanbevolen om een aanvullend
introductiefilmpje van XXX hieraan toe te voegen. Als tweede wordt voor de compliance
aanbevolen om een gedragscode op te stellen, zodat de gewenste communicatievormen en
cultuur van de organisatie duidelijk zijn voor de medewerkers. Met betrekking tot de
corporate governance wordt aanbevolen om een onafhankelijk toezichthouder te
introduceren die het communicatiebeleid handhaaft. Daarnaast wordt aanbevolen een
toezichtkader op te stellen.Tot slot is voor de internal auditing aanbevolen om de Levers of
Control periodiek te evalueren. Dit zorgt voor balans, waardoor XXX ‘in control’ is. Daarbij
worden in deze evaluatie direct de eventuele knelpunten in de compliance en corporate
governance verbeterd.
1
The benefits of buying summaries with Stuvia:
Guaranteed quality through customer reviews
Stuvia customers have reviewed more than 700,000 summaries. This how you know that you are buying the best documents.
Quick and easy check-out
You can quickly pay through credit card or Stuvia-credit for the summaries. There is no membership needed.
Focus on what matters
Your fellow students write the study notes themselves, which is why the documents are always reliable and up-to-date. This ensures you quickly get to the core!
Frequently asked questions
What do I get when I buy this document?
You get a PDF, available immediately after your purchase. The purchased document is accessible anytime, anywhere and indefinitely through your profile.
Satisfaction guarantee: how does it work?
Our satisfaction guarantee ensures that you always find a study document that suits you well. You fill out a form, and our customer service team takes care of the rest.
Who am I buying these notes from?
Stuvia is a marketplace, so you are not buying this document from us, but from seller liekestuvia. Stuvia facilitates payment to the seller.
Will I be stuck with a subscription?
No, you only buy these notes for $8.94. You're not tied to anything after your purchase.
