BTEC level 3 national extended business studies | Unit 3
Rubee McEnaney-Cox
Learning aim E: cash flow and break even
Cash flow: the amount of money flowing into and out of a business over a period
of time.
Cash inflows: Receipts of cash into the business
Examples: Cash sales, Credit sales, Loans, Capital Introduced, Sale of an asset, Bank
Interest received, Grants, Inflow from debt factoring
Cash outflows: Payments of cash from a purchase
Example: Cash purchase, Credit purchase e.g. inventory from suppliers, Purchase of
an asset, VAT, Bank interest paid, Rent, Rates, Salaries, Wages, Utilities
Cash flow forecast: document that shows the predicted flow of cash into and out of
a business over a given time. Normally 12 months.
Cash-flow statements: describe what actually happened in the past to inform managers, owners and investors.
Negative bank balance is often said to have liquidity problems and is in danger of becoming insolvent
Liquidity: measures a business’ ability to meet short-term cash payments
Insolvent: when a business is unable to meet short-term cash payments
Cash flow timings:
Trade Receivables – owe the business money
Receivables are also known as debtors.
Trade Payables – owed money by the business
Payments are also known as creditors.
Why do businesses forecast cash flow?
-Potential cash flow problems in advance
-Helps make sure there is sufficient cash available to make payments
-Providing evidence for financial assistance
-Identifies if the business is holding too much cash
Factors affecting cash flow:
-Amount of cash invested into the firm and held at the start of trading
-Time taken to produce the product/service by converting inputs into outputs
-The amount of inventory held by a firm
-Goods sold on credit
-The amount of credit given by suppliers
-Seasonality
Methods of improving cash flow problems
-Increasing sales
-Increasing unit price
-Negotiate better payment terms with suppliers
-Overdrafts
-Selling off stock at sale price
-Leasing some of its assets
Problems with cash flow forecasting?
-Changes in the economy
-Changes in consumer tastes
-Inaccurate market research
-Competition
-Uncertainty
1
Voordelen van het kopen van samenvattingen bij Stuvia op een rij:
√ Verzekerd van kwaliteit door reviews
Stuvia-klanten hebben meer dan 700.000 samenvattingen beoordeeld. Zo weet je zeker dat je de beste documenten koopt!
Snel en makkelijk kopen
Je betaalt supersnel en eenmalig met iDeal, Bancontact of creditcard voor de samenvatting. Zonder lidmaatschap.
Focus op de essentie
Samenvattingen worden geschreven voor en door anderen. Daarom zijn de samenvattingen altijd betrouwbaar en actueel. Zo kom je snel tot de kern!
Veelgestelde vragen
Wat krijg ik als ik dit document koop?
Je krijgt een PDF, die direct beschikbaar is na je aankoop. Het gekochte document is altijd, overal en oneindig toegankelijk via je profiel.
Tevredenheidsgarantie: hoe werkt dat?
Onze tevredenheidsgarantie zorgt ervoor dat je altijd een studiedocument vindt dat goed bij je past. Je vult een formulier in en onze klantenservice regelt de rest.
Van wie koop ik deze samenvatting?
Stuvia is een marktplaats, je koop dit document dus niet van ons, maar van verkoper rubeemc. Stuvia faciliteert de betaling aan de verkoper.
Zit ik meteen vast aan een abonnement?
Nee, je koopt alleen deze samenvatting voor $9.54. Je zit daarna nergens aan vast.
MEDICAL SURGICAL NURSING CONCEPTS AND PRACTICE 3RD EDITION DEWIT TEST BANK | COMPLETE GUIDE A+ QUESTIONS & ANSWERS COMPLETE AND WELL EXPLAINED AND VERIFIED BY EXPERTS 100% CORRECT | LATEST UPDATE 202
Tentamen (uitwerkingen) ·
(1)
NCLE ONLINE PRACTICE EXAM ACTUAL EXAM QUESTIONS AND CORRECT ANSWERS | ALREADY GRADED A+ | LATEST UPDATE A+
Tentamen (uitwerkingen) ·
(0)
ATI RN PHARMACOLOGY PROCTORED NEWEST 2023 VERSION 5 ACTUAL EXAM COMPLETE 70 QUESTIONS AND CORRECT DETAILED ANSWERS (VERIFIED ANSWERS) |ALREADY GRADED A+
College aantekeningen ·
(0)
Class notes Development Economics
College aantekeningen ·
(1)
ISTM 210 Notes - Exam 2 + Excel
Samenvatting ·
(0)
Samenvatting 'De Taaltoets-pabo haal je zo'
Samenvatting ·
(0)
AQA A-Level Chemistry - Kinetics Summary
Voordeelbundel ·
(0)
Public Law semester 2 revision notes (ALL CONTENT)