Diese Zusammenfassung beinhaltet das Thema Liquidität. Es beginnt mit der richtigen Ordnung der Liquiden (flüssige) Mittel. Es wird unterschieden zwischen Unterliquidität und Überliquidität. Die Liquidität wird mit einem Finanzplan berechnet, bei der eine negative oder positive Liquidität e...
Beschaffungsprozess
verursacht Auszahlungen:
Bezahlung der Gehälter
&
Kauf von Betriebsmitteln/
Rohstoffe
Be
sc
haf
fu
n
gs
pro
z
es
s
↳
Ab
sa
tz
pr
oz
e ss Einzahlungen
Absatzprozess erzielt
Einzahlungen:
Verkauf von Waren
UC 2) ⑳
·
Zahlungsmittel Bargeld
Buchgeld (Giroguthaben bei Banken)
Noch nicht beanspruchte Dispokredite
Mittel aus Forderungen und
Verbindlichkeiten
Liquiditätsreserve: Vermögensgegenstände die
im Notfall kurzfristig in Zahlungsmittel
umgewandelt werden können
Wertpapiere
Antonial
, . .
-SC
SC [R
32 UC.
.
W 2 UC
Auszahlungen > Einzahlungen Einzahlungen > Auszahlungen
Dies gefährdet langfristig den Bestand des Dies ist zu vermieden, da liquide Mittel
Unternehmens - man geht in Insolvenz keinen Ertrag abwerfen. Überschüssige
Zahlungsmittel sollen für Investitionen
oder zur Schuldentilgung verwendet werden.
Merke: Liquidität ist die Fähigkeit eines Unternehmens jederzeit seine
Zahlungsverpflichtungen fristgerechte erfüllen zu können
Antonial
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