Holy Hotels casus voor het van BIV/Horizontaal toezicht.
Uitwerking van de afdelingen hotel, restaurant, zwembad, sportvelden, personeelszaken en financiële administratie van Holy Hotels. Bevat onderdelen typologie, procesarchitectuur, fiscale risico's, beheersingsmaatregelen, relatiematrix, c...
,H6. Sportvelden..............................................................................................................................34
H6.1 Typologie.................................................................................................................................34
H6.2 Procesarchitectuur..................................................................................................................34
H6.3 Voornaamste fiscale risico’s....................................................................................................34
H6.4 Beheersingsmaatregelen.........................................................................................................36
H6.5 Relatiematrix...........................................................................................................................37
H6.6 Competentietabel....................................................................................................................38
H6.7 Werkinstructies en richtlijnen.................................................................................................39
H7. Personeelszaken.......................................................................................................................42
H7.1 Typologie.................................................................................................................................42
H7.2 Procesarchitectuur..................................................................................................................42
H7.3 Voornaamste fiscale risico’s....................................................................................................42
H7.4 Beheersingsmaatregelen.........................................................................................................44
H7.5 Relatiematrix...........................................................................................................................46
7.6 Competentietabel......................................................................................................................47
H7.7 Werkinstructies en richtlijnen.................................................................................................48
H8. Financiële administratie...........................................................................................................51
H8.1 Typologie.................................................................................................................................51
H8.2 Procesarchitectuur..................................................................................................................51
H8.3 Voornaamste fiscale risico’s....................................................................................................51
H8.4 Beheersingsmaatregelen.........................................................................................................53
H8.5 Relatiematrix...........................................................................................................................55
* De directie heeft hier een beschikkende functie met betrekking tot de betaling.........................55
H8.6 Competentietabel....................................................................................................................56
H8.7 Werkinstructies en richtlijnen.................................................................................................57
Bijlage Organogram Holy Hotels.....................................................................................................59
3
, H1. Algemeen
H1.1 Doelen en doelgroepen
Dit AO-handboek geeft inzicht in wie welke handelingen verricht en op welke manier dit
gedaan wordt binnen Holy Hotel Delden. Tevens geeft het inzicht in de maatregelen die
zorgen voor beheersing van de interne bedrijfsvoering. Daarmee wordt het AO-handboek
een interessant document voor nieuwe medewerkers, bestaande medewerkers,
leidinggevenden binnen Holy en de belastingdienst. De belastingdienst kan vertrouwen op
dit AO-handboek en de handhaving ervan binnen Holy.
We streven in ons AO-handboek niet naar volledigheid bij onze AO/IB-beschrijving. Holy
Hotels is er de organisatie niet naar om medewerkers te overvoeren met regels en
richtlijnen. Slechts daar waar het op basis van risico-inschatting cruciaal is dat maatregelen
genomen worden, zijn deze uitgewerkt.
Wij realiseren ons verder dat een AO-handboek slechts een beschrijving is van de opzet van
de AO/IB. Het bestaan en de werking van dit systeem moet dan ook dagelijks in de praktijk
bewezen worden en wordt jaarlijks getoetst door de afdeling Controlling van het
hoofdkantoor. Deze beschrijving is voor hen daarbij een document.
H1.2 Opzet
In dit eerste hoofdstuk wordt het beheer van dit document uitgelegd en wordt een
toelichting gegeven op de gebruikte codering. Hoofdstuk 2 geeft de nodige achtergrond
betreffende de vestiging Delden, waarbij zaken als doelstellingen, organogram,
overlegstructuren aan de orde komen.
In de daarop volgende hoofdstukken komen de diverse bedrijfsonderdelen individueel aan
de orde. Hierbij is steeds dezelfde opbouw gekozen voor de hoofdstukken: typologie,
procesarchitectuur, voornaamste fiscale risico’s, beheersingsmaatregelen, relatiematrix,
competentietabel en tot slot werkinstructies en richtlijnen.
H1.3 Beheer en onderhoud
Beheer en onderhoud van het AO-handboek dient doorlopend plaats te vinden om ervoor te
zorgen dat de AO-beschrijving blijvend aansluit bij het proces en de wet- en regelgeving. Er
is voor gekozen elk manager van een bedrijfsonderdeel verantwoordelijk te stellen voor het
hoofdstuk betreffende zijn onderdeel. Voor de eerste twee algemene hoofdstukken is de
concerncontroller verantwoordelijk gesteld.
Voorafgaand aan de interim-controle door de accountants zal de actualiteit van de diverse
hoofdstukken betreffende de bedrijfsonderdelen gecheckt worden door de
4
The benefits of buying summaries with Stuvia:
Guaranteed quality through customer reviews
Stuvia customers have reviewed more than 700,000 summaries. This how you know that you are buying the best documents.
Quick and easy check-out
You can quickly pay through credit card or Stuvia-credit for the summaries. There is no membership needed.
Focus on what matters
Your fellow students write the study notes themselves, which is why the documents are always reliable and up-to-date. This ensures you quickly get to the core!
Frequently asked questions
What do I get when I buy this document?
You get a PDF, available immediately after your purchase. The purchased document is accessible anytime, anywhere and indefinitely through your profile.
Satisfaction guarantee: how does it work?
Our satisfaction guarantee ensures that you always find a study document that suits you well. You fill out a form, and our customer service team takes care of the rest.
Who am I buying these notes from?
Stuvia is a marketplace, so you are not buying this document from us, but from seller cidrab. Stuvia facilitates payment to the seller.
Will I be stuck with a subscription?
No, you only buy these notes for $8.19. You're not tied to anything after your purchase.
