Summary
Samenvatting volledig uitgewerkte belastingrecht examenmatrijs
- Course
- Institution
Ik heb in jaar 2 en 3 van de opleiding het vak belastingrecht gehad. Met behulp van deze examenmatrijs heb ik het vak afgerond met een 7,2
[Show more]
Seller
Follow
Marjolain3
Content preview
Examenmatrijs belastingrecht:1.1. De kandidaat benoemt welk overheidsorgaan of overheidsinstantie een gegeven belasting of
heffing kan opleggen:
- Rijksbelasting: omzetbelasting, loon-en inkomstenbelasting, motorrijtuigen.
- Provinciale belasting: opcenten die door de houder van een motorrijtuig moeten
worden betaald.
- Gemeentelijke belasting: onroerende zaak belasting, toeristenbelasting,
hondenbelasting, rioolheffing belasting.
- Waterschapbelasting: waterschapsbelasting.
1.2. De kandidaat benoemt wie belastingplichtig is in de zin van de wet inkomstenbelasting:
- Natuurlijke personen: mensen van vlees en bloed.
1. Mensen die in Nederland wonen.
2. Mensen die van Nederlands inkomen genieten, maar hier niet wonen.
1.3.De kandidaat motiveert voor een situatie of iemand inkomstenbelasting is verschuldigd:
1. Is er sprake van een natuurlijk persoon.
2. Binnenlands of buitenlands belastingplichtig.
3. Duurzame band van persoonlijke aard:
- Waar bevonden.
- Waar economische activiteiten
- Waar wordt duurzaam verbleven.
1.4.De kandidaat berekent voor een situatie en eventueel gegeven heffingskorting hoeveel
inkomstenbelasting iemand is verschuldigd is in een bepaalde box:
- Box 1:
Belastbaar inkomen bekijken (over een heel jaar)
Belastbaar inkomen min de aftrekposten.
Rekenen met schijven, bepalen welke schijf erbij hoort en dan percentage
berekenen.
Bedrag min de heffingskortingen
1.5.De kandidaat legt het verband uit tussen loon- en de inkomstenbelasting:
- De loonbelasting is een voorheffing op de inkomstenbelasting, word ingehouden door de
werkgever van bruto naar inkomsten.
- Loonbelasting is een onderdeel van de inkomsten belasting.
1.6.De kandidaat berekent voor een bepaalde situatie en met een tabel het eigenwoningforfait:
1. Kies in de tabel het percentage eigenwoningforfait dat hoort bij de WOZ-waarde van uw
eigen woning.
2. 100x de WOZ-waarde van uw eigen woning met dit percentage.
3. De uitkomst is het bedrag aan eigenwoningforfait dat u bij u inkomen moet optellen.
1.7.De kandidaat bepaalt voor een situatie de aftrekposten:
- Persoonsgebonden aftrek:
Partner alimentatie
Bijzondere zorgkosten
Giften aan erkende goede doelen.
, Studiekosten (tot 1 januari 2022)
- Hypotheekrenteaftrek (kosten die je maakt bij het kopen van een nieuw huis.)
- Startersaftrek
- Zelfstandighedenaftrek
1.8.De kandidaat berekent voor een situatie het belastbare inkomen uit eigen woning:
- Box 1:
1. Belastbaar inkomen bekijken (over een heel jaar.)
2. Belastbaar inkomen min de aftrekposten.
3. Rekenen met de schijven, bepalen welke schijf erbij hoort dan percentage
berekenen.
4. Bedrag bij stap 3 min de heffingskortingen.
1.9. De kandidaat bepaalt voor een situatie in welke box een inkomensbestanddeel valt: Het
boxenstelsel:
- Box 1:
Winst uit onderneming (bijv. vof of eenmanszaak.)
Loon uit dienstbetrekking (werken bij een werkgever)
Inkomen uit overige werkzaamheden. (thuiskappers)
Periodieke uitkeringen en verstrekkingen (AOW, pensioen.)
Inkomen uit eigen woning (fictieve inkomsten.)
- Box 2: Winst uit aanmerkelijk belang
Ten minste 5% aandelen bezit in BV, NV coöperatie.
Dividend en winstuitkeringen.
Winst uit verkoop uit aanmerkelijk belang (verkoopprijs min verkrijg prijs.)
- Box 3:
Inkomsten uit sparen en beleggen.
1.10. De kandidaat stelt voor een bepaalde situatie vast welke gegevens nodig zijn voor de
aangifte: wat heb je nodig voor de aangifte van de inkomstenbelasting?
- als je gewerkt heb: Jaaropgave van de werkgevers.
- Als je een uitkering hebt: jaar opgave van uitkeringsinstanties.
- Als je gepensioneerd: jaaropgave van het pensioenfonds.
- Als je een eigen huis hebt: jaaropgave van de hypotheek+ opgave WOZ-waarde.
- Als je bankrekeningen hebt: jaaropgave van de banken.
- Als je een eigen bedrijf hebt: beginbalans, eindbalans en de winst- en verliesrekening.
1.11. De kandidaat somt aftrekposten op die niet-ondernemers kunnen opvoeren:
- Persoonsgebonden aftrek
- Financieringskosten
- Notariskosten
- Hypotheekrente aftrek
1.12. De kandidaat motiveert voor een situatie of iemand in aanmerking komt voor een
bepaalde heffingskorting:
- Algemene heffingskortingen (maximaal 2711-, in 2020 en minimaal 0-,)
- Arbeidskortingen (volgens een berekeningstabel)
- Ouderenkorting
- Jonggehandicaptenkorting
The benefits of buying summaries with Stuvia:
Guaranteed quality through customer reviews
Stuvia customers have reviewed more than 700,000 summaries. This how you know that you are buying the best documents.
Quick and easy check-out
You can quickly pay through credit card or Stuvia-credit for the summaries. There is no membership needed.
Focus on what matters
Your fellow students write the study notes themselves, which is why the documents are always reliable and up-to-date. This ensures you quickly get to the core!
Frequently asked questions
What do I get when I buy this document?
You get a PDF, available immediately after your purchase. The purchased document is accessible anytime, anywhere and indefinitely through your profile.
Satisfaction guarantee: how does it work?
Our satisfaction guarantee ensures that you always find a study document that suits you well. You fill out a form, and our customer service team takes care of the rest.
Who am I buying these notes from?
Stuvia is a marketplace, so you are not buying this document from us, but from seller Marjolain3. Stuvia facilitates payment to the seller.
Will I be stuck with a subscription?
No, you only buy these notes for $6.95. You're not tied to anything after your purchase.
Can Stuvia be trusted?
4.6 stars on Google & Trustpilot (+1000 reviews)
53068 documents were sold in the last 30 days
Founded in 2010, the go-to place to buy study notes for 14 years now