Cuenta y significado se debita se acredita
Caja: efectivo y cheques corrientes q posee el ente en cartera y en un
det. tiempo egresos
vales a depositar: SOLO cheques corrientes
ingresos
recaudaciones a depositar: efectivo y cheques recibidos por 3ros por depósitos de entidades bancarias cuando el ente utiliza el sist de
cobros q el ente posee en un det. tiempo, utiliza el sist de fondo fijo fondo fijo
fondo fijo: efectivo en un momento en el ente para la compra de ingresos de dinero en efectivo o provenientes de cuentas egresos de dinero en efectivo para compras de activos y gastos de
activos y gastos de bajo monto, utiliza el sist de fondo fijo bancarias, cuando el ente utiliza el sist de fondo fijo bajo monto, cuando el ente utiliza el sist de fondo fijo
banco xx c/c y caja de ahorro: val disponible en la cuenta bancaria a
una fecha det/ deuda q se mantiene con la entidad bancaria por haber depósito de vales en efectivo o cheques, transferencias recibidas, retiros, transferencias a 3ros, emisión de cheques, notas de débito
emitido cheques en descubierto, dinero disponible en una entidad notas de crédito bancarias bancarias
bancaria a una fecha det, bajo la modalidad de caja de ahorro.
acciones xx SA: val del conjunto de partes de capital en soc por venta de las acciones, la entrega a 3ros, disminuciones de su
adquisición de acciones, aumentos de su cotización
acciones, coticen o no en bolsa, q posee el ente en un momento det. cotización
Acciones xX sa - Cobertura de reserva: conjunto de partes de capital de compra de acciones con fondos provenientes de una reserva
venta de las acciones con el propósito de cumplir con el fin de la
soc por acciones q posee el ente a una fecha det, coticen o no en bolsa, facultativa creada o su afectación para esa cobertura y q se ha
reserva o ante su desafectación, disminuciones en su cotización
adquiridas por el ente para cubrir una reserva constituida decidido cubrir con acciones, aumentos de su cotización
Títulos públicos: bonos de la deuda pública del E. nac, provincial o adquisición de bonos de la deuda pública del Estado, aumentos de venta de bonos de la deuda pública del Estado, entrega en
municipal q el ente posee en su poder en un momento dado. su cotización donaciones o aportes a otras soc, disminuciones en su cotización
TP - Cobertura de reserva: bonos de la deuda pública del Estado nac,
Compra de bonos del Estado para cubrir una reserva facultativa venta de bonos del Estado para cumplir con el especifico,
provincial o municipal adquiridos para cubrir una reserva facultativa
creada para un fin específico, aumentos en su cotización disminuciones en su cotización
constituida para cumplir con un fin especifico
Obligaciones negociables: títulos de deuda de entes privados q el ente adquisición de títulos de deuda de entes privados, aumentos en su venta de títulos de deuda de entes privados, entrega para la
posee en su poder en un momento dado. cotización cancelación de obligaciones, disminuciones en su cotización
Obligaciones negociables - Cobertura de reserva: títulos de deuda de compra de títulos de deuda de entes privados para cubrir una
venta de los títulos de deuda de entes privados con la meta de
entes priv. q posee el ente a un momento dado y fueron adquiridos con reserva facultativa creada para un fin específico, por aumentos en
cumplir un fin específico, por disminuciones en su cotización
el propósito de cubrir una reserva creada para un fin específico. su cotización
Plazo fijo - Banco xX: depósitos en entidades bancarias bajo la renovación del depósito a plazo fijo, retiros al finalizar el plazo
depósitos o renovación de plazos fijos en entidades bancarias
modalidad de plazo fijo q el ente posee a una fecha det. pactado
Moneda extranjera: existencias de divisas q posee el ente en un
momento, convertidas a moneda de curso legal en nuestro país, al tipo ingresos de divisas, aumentos de su cotización egresos de divisas, aumentos de su cotización
de cambio oficial vigente
,Inmuebles: inmuebles de propiedad del ente en un det momento
adquisición de inmuebles destinados a producir una renta, mejoras
destinados a producir una renta por su alquiler o arrendamiento venta, desafectación o baja de los inmuebles destinados a alquiler o
q se les incorporen, activación de gastos necesarios para q el
muebles de renta: muebles q el ente posee en un det momento con el arrendamiento
inmueble se encuentre en condiciones de ser rentado
objetivo de producir una renta por su alquiler a 3ros.
Clientes en Cuenta corriente: derechos de cobro no documentados y cobro, notas de crédito enviadas a nuestros clientes,
ventas a crédito en cuenta corriente, la emisión de notas de débito
no vencidos, provenientes de ventas a crédito de bs o ss económicos q documentación del crédito, cambio de categorización del cliente al
por errores, gastos, intereses
hacen a la actv del ente, medidos a una fecha det operar el vencimiento
Clientes morosos: derechos de cobro, q posee el ente en un det la trasferencia de saldos provenientes de cuentas corrientes
cobro al cliente, transferencia de su saldo a créditos incobrables o
momento, sobre clientes cuyas deudas con el ente se encuentran vencidas de clientes, notas de débito enviadas a las clientes ya
en gestión judicial según corresponda
vencidas respecto de los plazos oportunamente pactados vencidas
transferencia del saldo proveniente de clientes en c/c o morosos,
Clientes en gestión judicial: derechos de cobro reclamados por el ente
con motivo de iniciarse acciones legales tendientes al cobro del
q se encuentran en litigio o proceso judicial medidos a una det fecha
crédito, recargo de intereses y gastos de estos casos
cobro, por la transferencia del saldo a créditos incobrables
Docs a cobrar en gestión judicial: derechos de cobro documentados transferencia del saldo proveniente de docs a cobrar y/o docs a
mediante pagares reclamados por el ente, q se encuentran en litigio cobrar vencidos al iniciarse las acciones judiciales tendientes al
para el cobro por vía judicial, medidos a una det fecha cobro
Clientes del exterior: derechos de cobro no documentados y no
cobro a clientes residentes en el extranjero, notas de crédito
vencidos q se originan en ventas a crédito de bs o ss económicos q ventas a crédito en cuenta corriente a personas residentes en el
enviadas dichos clientes, documentación del crédito, transferencia
hacen a la activ. del ente a 3ros q desarrollan sus activ. económicas exterior del país, emisión de notas de débito por errores, gastos
de su saldo a clientes morosos
fuera de los límites de nuestro país, medidos a una fecha det
Docs a cobrar: derechos de cobro documentados a través de pagarés recepción de pagarés en ocasión de venta de bs, ss y/o
firmados por clientes, aún pendientes de vencimiento a una fecha dada documentación de un derecho de cobro a clientes comunes
cancelación del documento vencido, por transferencia de su saldo a
docs a cobrar en gestión judicial o créditos incobrables o por
Docs a cobrar vencidos: derechos de cobro documentados mediante
trasferencia de saldos correspondientes en los q ya ha operado su errores
pagarés en los q ya han operado los plazos de vencimiento
vencimiento
oportunamente pactados entre las partes, medidos a una det fecha
Deudores por ventas consignaciones remitidas: val neto a cobrar por el cobro, notas de crédito, la documentación del crédito, la
venta de mercaderías a través de un intermediario (consignatario),
ente, al consignatario, por la venta de las mercaderías realizadas por su transferencia de su saldo a deudores por ventas consignaciones
por notas de debito
intermediación, medido en un momento det remitidas morosos, en gestión judicial o créditos incobrables
Gastos por cuenta consignaciones recibidas: derecho de cobro/
devengamiento de gastos propios de la tenencia de mercaderías de compensación de los gastos a cargo del comitente al hacer la
recupero de los gastos q origino la tenencia de bs de 3ros para la venta
propiedad de 3ros para su venta en consignación rendición en la cuenta de venta y liquido producto
por su cuenta y orden, medidos a una fecha dada
Fletes a recuperar: derechos de cobro/ recupero, a una fecha det, de
devengamiento de gastos de transporte de las mercaderías q
gastos de transporte q son a cargo de 3ros, pero q han sido asumidos recuperación del gasto
cargan 3ros, pero son cancelados temporariamente por el ente
temporariamente por el ente
, Deudores varios: derechos de cobro no documentados provenientes de operaciones q originan derechos de cobro y q no provengan de la
cobro total o parcial, por la declaración de incobrabilidad, notas de
actv distintas a la habitual y ordinaria q desarrolla el ente, medidos a venta habitual de mercaderías o prestaciones de ss, notas de
crédito enviadas al deudor
una fecha det débito enviadas al deudor
Intereses (-) anticipados: monto de intereses (-) aún no devengados momento de contraer una deuda q incluya intereses no
incluidos en deudas documentadas o no, medidos a un det momento devengados, pago de intereses no devengados
Intereses bancarios (-) anticipados: monto de intereses pactados de
momento de contraer una deuda con intereses anticipados,
manera anticipada, incluidos en deudas documentadas o no,
descontar pagarés o negociar vales en una entidad bancaria
mantenidos con una entidad bancaria, medidos en un det momento
Publicidad anticipada: gastos en ss publicitarios abonados en forma
pago o vencimiento del plazo para el pago de ss de publicidad aún
anticipada o q son exigibles y aún no se encuentran devengados,
no devengados
medidos a una fecha det
devengamiento total o parcial
Alquileres (-) anticipados: monto de alquileres cancelados o q son
exigibles en forma anticipada y q se encuentran aún pendientes de pago anticipado o la exigibilidad de alquileres aún no devengados
devengamiento, medidos en un momento det
Seguros/ gastos de mantenimiento/ ss de limpieza/ gastos de internet/
patente automotora/ anticipados: (Seguros, gastos destinados a la
conservación, gastos en ss de limpieza, gastos en ss de conectividad e pago o vencimiento del plazo para el pago (exigibilidad) de
internet pactados, gastos en impuestos sobre patentes atribuibles a periodos futuros
periodos futuros) pagados anticipadamente o vencidos, pero q aún no
se encuentran devengados, medidos a una fecha det
Alquileres a cobrar: créditos pendientes de cobro producto del alquiler derecho a cobrar alquileres de bs de propiedad del ente, cobro, pase a otra categoría de crédito, declaración de
a 3ros de bs de propiedad del ente, medidos en un momento adeudados por 3ros incobrabilidad
adquisición de los derechos de cobro de los intereses devengados
Intereses títulos públicos a cobrar/ recuperar: derecho de cobro de los
al comprar bonos de deuda del Estado, período comprendido entre cobro de los intereses, venta de los títulos antes de efectuarse el
intereses adquiridos conjuntamente con los bonos del Estado o
la fecha del último pago realizado y la fecha de la compra de los cobro de los intereses devengados
devengados y no cobrados aún a un momento det
títulos, devengamiento periódico de los intereses
adquisición de los derechos de cobro de los intereses devengados
Intereses obligaciones negociables a cobrar/recuperar: derecho de
por los títulos de deuda de entes privados junto con la compra de cobro de los intereses, venta de los títulos antes de cobrar los
cobro de intereses adquiridos conjuntamente con bonos de deuda de
los títulos, periodo comprendido entre la fecha del último pago intereses adquiridos
entes privados, devengados y aún no cobrados
realizado y la de la compra de los títulos
Intereses / comisiones a cobrar
- val de los intereses pendientes de cobro q el ente posee, medidos en
cobro, por la documentación de la deuda, por la declaración de
un momento derecho de cobro a favor del ente
incobrabilidad
- val de las comisiones a favor del ente pendientes de cobro, medidas a
una fecha det
