oplossingen en opgaven van de oefeningen gemaakt tijdens de les + extra oefeningen uit het boek. Korte theoretische toelichting bij elke oefening.
Voor uitgebreide theoretische achtergrond zie samenvatting H8 Verworpen Uitgaven
H8. OEFENINGEN ( à ALLE OEF UIT LES + EXTRA UIT BOEK)
A. OEFENING 1 P.288
Oplossing:
- Theoretische achtergrond:
ð DS rekeningen rubriek 67
– CS op rekeningen rubriek 67
– CS op rekeningen rubriek 77
= saldo (indien + à vermelden onder code 1201 aangifte)
(indien - à verhogen begintoestand belastbare reserves)
ð Aftrekbare belastingen : overgrote deel onder rubriek 64 in de
boekhouding
(1) OV is een aftrekbare beroepskost
(2) 6700 verschuldigde belastingen en voorheffingen (VA) + 6000
(3) 7711 regularisatie van geraamde belastingen - 300
(4) 6700 verschuldigde of gestorte belastingen en + 300
voorheffingen (RV)
(5) 6700 verschuldigde of gestorte belastingen en + 3000
voorheffingen (VA)
(6) 6700 verschuldigde of gestorte belastingen en + 120
voorheffingen (RV)
(7) Geactiveerde overschot van voorafbetalingen - 1100
voorheffingen (RV)
SALDO à ingeven in code 1201 als verworpen uitgave = 8020 euro
1
, ACADEMIEJAAR 2023 - 2024
B. OEFENING 2 P.289 6702 Geraamde VenB AJ 2023 + 2096.08
6702 LR AJ 2023 + 3000
6710 Verschuldigde Ven.B. supplement afzonderlijke aanslag + 6000
geheime commissielonen n.a.v. controle in 2021 m.b.t.
aanslagjaar 2020; genieter niet geïdentificeerd (zie H25/26)
6712 Opnemen in vak belastbare gereserveerde winst bij belastbare
voorzieningen
750 belastbare opbrengst
780 Belastbare opbrengst
SALDO VU => OP TE NEMEN TOTAAL IN CODE 1201 € 13876
C. OEFENING OP GEWESTBELASTING P. 291
618 = kost bedrijfsleider ten laste genomen door de vennootschap =
aftrekbare kost in hoofde van de vennootschap mits opmaak
fiche 281.10
6400 Aftrekbare belasting
6401 Aftrekbare belasting
6402 Aftrekbare belasting
6403 Aftrekbare belasting
6404 Niet aftrekbare belasting + 266.32
6405 = VAA = aftrekbare beroepskost mits opmaak fiches
6406 Aftrekbare belasting
6700 Voorafbetaling VenB AJ 2023 + 2000
6700 RV op ontvangen dividenden +483.6
6700 RV op ontvangen intresten zichtrekening +30.0
2
The benefits of buying summaries with Stuvia:
Guaranteed quality through customer reviews
Stuvia customers have reviewed more than 700,000 summaries. This how you know that you are buying the best documents.
Quick and easy check-out
You can quickly pay through credit card or Stuvia-credit for the summaries. There is no membership needed.
Focus on what matters
Your fellow students write the study notes themselves, which is why the documents are always reliable and up-to-date. This ensures you quickly get to the core!
Frequently asked questions
What do I get when I buy this document?
You get a PDF, available immediately after your purchase. The purchased document is accessible anytime, anywhere and indefinitely through your profile.
Satisfaction guarantee: how does it work?
Our satisfaction guarantee ensures that you always find a study document that suits you well. You fill out a form, and our customer service team takes care of the rest.
Who am I buying these notes from?
Stuvia is a marketplace, so you are not buying this document from us, but from seller afsamenvattingen. Stuvia facilitates payment to the seller.
Will I be stuck with a subscription?
No, you only buy these notes for $6.33. You're not tied to anything after your purchase.
