Summary
Samenvatting Fraudeonderzoek
- Course
- Institution
- Book
Samenvatting Fraudeonderzoek alle college
[Show more]
Connected book
Book Title:
Author(s):
- Edition:
- ISBN:
- Edition:
Seller
Follow
famkestrikwerda
Content preview
FraudeonderzoekCollege 1
Er bestaat geen vaste definitie van fraude; het is een wederrechtelijke vertrouwen schending
waarbij de fraudeur enig voordeel verkrijgt.
Typen fraude
- Bank-aan-huis-oplichting
- Marktplaatsfraude
- Beleggingsfraude
- Spoofing (bankhelpdeskfraude)
- Phishing
- Oplichting via social media (hulpvraagoplichting
- Oplichtingstruc 'National Police' en 'Dutch Supreme Court
- Datingfraud
- Helpdeskfraude
- Malware
- Diefstal en skimming van je Betaalpas of Creditcard
Fraude indicatoren
- Verlies van vermogen: Onverklaarbare verliezen die geleden worden door een
organisatie zonder tegenprestatie.
- Organisatie: Niet alleen personen maar ook bedrijven kunnen worden vervolgd voor
fraude.
- Leiding: Vaak wordt de leiding (bestuur) van een organisatie vervolgd voor fraude.
- Personeel: Personeelsleden kunnen ook zonder medeweten van de leiding
frauderen.
- Registratie: Met logboeken wordt vaak gesjoemeld om fraude te verhullen.
- Transacties: Ook met individuele transacties kan flink worden gefraudeerd.
WWFT - Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme
Voor wie:
De Wwft geldt voor iedereen die te maken heeft met geldstromen of met de aankoop
en verkoop van (dure) goederen. Bijvoorbeeld:
- banken;
- makelaars;
- notarissen;
- belastingadviseurs;
- advocaten;
- mensen die bemiddelen bij de aankoop en verkoop van bijvoorbeeld voertuigen,
kunstvoorwerpen en juwelen.
1
,Verplichting:
- onderzoek te doen naar hun klant en waar diens geld vandaan komt via een
cliëntenonderzoek;
- ongebruikelijke transacties te melden bij de Financial Intelligence Unit - Nederland.
Waar wordt onderzoek naar gedaan?
In een cliëntenonderzoek onderzoeken instellingen die onder de Wwft vallen altijd:
- wie hun klanten zijn;
- waar het geld van hun klant vandaan komt;
- waarvoor klanten het geld gebruiken.
Wat zijn ongebruikelijke transacties?
- ongewoon grote geldopnames, stortingen en betalingen met contant geld;
- geldwisseltransacties van ongewoon grote bedragen;
- grote transacties die niet verklaard kunnen worden uit de gewone bedrijfsvoering van
een klant;
- betalingen naar een hoogrisicoland (link naar Engelstalige pagina) of een
oorlogsgebied.
FIU – Financial Intelligence Unit
De FIU-Nederland is op basis van de Wet ter voorkoming van witwassen en
financieren van terrorisme (Wwft) de organisatie waar diverse meldplichtige
instellingen ongebruikelijke transacties dienen te melden. Met haar analyses van
gemelde ongebruikelijke transacties legt de FIU-Nederland transacties en
geldstromen bloot die te relateren zijn aan witwassen, financiering van terrorisme of
onderliggende misdrijven. Nadat transacties verdacht zijn verklaard door het hoofd
van de FIU-Nederland worden deze ter beschikking gesteld aan diverse
handhavings- en opsporingsdiensten.
College 2
Wat is witwassen?
Definitie volgens de FIU:
Het (doen) verrichten van handelingen, waardoor een voor de wet verzwegen
vermogensaanwas ogenschijnlijk een legale oorsprong krijgt. Het doel van witwassen
is het versluieren van de herkomst van geld.
4 fasen: plaatsing, versluiering, integratie, integratie.
1. Witwassen
Witwassen is het verbergen of verhullen van de herkomst van illegaal verkregen geld of
goederen, zodat het lijkt alsof deze legaal zijn. Dit gebeurt in drie fasen:
● Plaatsing van het illegale geld in het financiële systeem.
● Versluiering van de herkomst.
2
, ● Integratie in de legale economie.
De juridische definitie van witwassen staat in artikel 420bis van het Wetboek van Strafrecht
(Sr). Het omvat gedragingen zoals het verbergen, verhullen, overdragen, omzetten of
gebruiken van geld of goederen die uit enig misdrijf afkomstig zijn.
2. Voorwerpen
Witwassen heeft betrekking op voorwerpen, wat betekent:
● Zaken, zoals roerende (bijv. contant geld, auto) en onroerende zaken (bijv. een huis).
● Vermogensrechten, zoals rechten die overdraagbaar zijn en geldwaarde
vertegenwoordigen (bijv. eigendomsrechten, vorderingen).
Bij onroerende zaken kan men denken aan een bedrijfspand of een woonhuis, dat duurzaam
is verenigd met de grond. Roerende zaken zijn daarentegen niet duurzaam verbonden met
de grond. Een som contant geld of een horloge zijn voorbeelden van roerende zaken.
Vermogensrechten zijn dus op geld waardeerbare en overdraagbare rechten.
3. Witwas Handelingen
Het gaat om handelingen zoals:
● Het verbergen of verhullen van de herkomst van voorwerpen.
● Het verhullen van wie de eigenaar is van het voorwerp.
Ook als de witwashandeling niet slaagt, kan de verdachte veroordeeld worden voor
witwassen. Het witwassen van een illegaal voorwerp slaagt immers niet indien het in handen
van de politie en justitie komt. De verdachte heeft dan alsnog gepoogd het voorwerp te
verbergen of verhullen en heeft dus een witwashandeling uitgevoerd.
4. Misdrijf als bron
Het voorwerp moet uit enig misdrijf afkomstig zijn (het gronddelict). Dit kan:
● Onmiddellijk zijn (bijv. geld dat direct door drugshandel is verkregen).
● Middellijk zijn (bijv. een auto gekocht met drugsgeld).
Als het gronddelict onbekend is, kan de rechter concluderen dat het voorwerp uit een misdrijf
komt als er een redelijk vermoeden bestaat en de verdachte geen geloofwaardige verklaring
geeft over de herkomst.
Gronddelict = oorsprokelijk strafbaar feit waaruit een ander strafbaar feit voorkomt.
5. Opzet (wetenschap)
Bij opzetwitwassen moet de verdachte hebben geweten dat het voorwerp uit een misdrijf
afkomstig is. Dit kan ook voorwaardelijk opzet zijn, waarbij de verdachte de kans bewust
aanvaardt dat het om illegaal geld of goederen gaat.
6. Uitsluitingsgrond
Wanneer iemand een voorwerp bezit dat direct uit zijn eigen misdrijf afkomstig is, geldt een
kwalificatie-uitsluitingsgrond. Dit betekent dat deze handeling niet altijd als witwassen wordt
beschouwd, tenzij er een poging is gedaan om de herkomst te verhullen.
3
The benefits of buying summaries with Stuvia:
Guaranteed quality through customer reviews
Stuvia customers have reviewed more than 700,000 summaries. This how you know that you are buying the best documents.
Quick and easy check-out
You can quickly pay through credit card or Stuvia-credit for the summaries. There is no membership needed.
Focus on what matters
Your fellow students write the study notes themselves, which is why the documents are always reliable and up-to-date. This ensures you quickly get to the core!
Frequently asked questions
What do I get when I buy this document?
You get a PDF, available immediately after your purchase. The purchased document is accessible anytime, anywhere and indefinitely through your profile.
Satisfaction guarantee: how does it work?
Our satisfaction guarantee ensures that you always find a study document that suits you well. You fill out a form, and our customer service team takes care of the rest.
Who am I buying these notes from?
Stuvia is a marketplace, so you are not buying this document from us, but from seller famkestrikwerda. Stuvia facilitates payment to the seller.
Will I be stuck with a subscription?
No, you only buy these notes for $6.86. You're not tied to anything after your purchase.
Can Stuvia be trusted?
4.6 stars on Google & Trustpilot (+1000 reviews)
59804 documents were sold in the last 30 days
Founded in 2010, the go-to place to buy study notes for 15 years now