Samenvatting van de praktijkgids Bestrijding witwassen & terrorismefinanciering 2019 (ISBN: 978-94-91252-33-4). Hoofdstuk 1 t/m hoofdstuk 15 samengevat. Ik heb hiermee zelf een 7,8 gehaald. Hoofdstuk 12 was destijds geen onderdeel van het examen.
Gebruikte afkortingen:
ML = money laundering = witwassen
AML = anti money laundering = anti witwassen
FT = financing terrorism = terrorismefinanciering
1
,CFT = countering financing of terrorism = anti terrorismefinanciering
2
, Hoofdstuk 1: Wat witwassen is
Witwassen = Crimineel geld omzetten naar ogenschijnlijk legaal verdiend geld soorten witwassen:
Opzetwitwassen: De pleger weet dat het gaat om illegaal geld. Het kan zijn dat hij dit vanaf
het begin wist of pas later erachter komt. Als hij besluit het toch te houden is het alsnog ML.
Gewoontewitwassen: Het herhalen van opzetwitwassen.
Schuldwitwassen: De pleger heeft slechts een vermoeden van illegaal geld, in plaats van dat
hij zeker weet dat het om illegaal geld (zoals bij opzetwitwassen).
Eenvoudig (schuld)witwassen: Het enkel verwerven of voorhanden hebben van voorwerpen
die afkomstig zijn van door de dader zelf gepleegde misdrijven.
Geld wordt o.a. witgewassen omdat er risico’s kleven aan een exorbitant uitgavenpatroon. Je moet
niet te veel opvallen als je veel crimineel geld hebt, dus verhul je het door te witwassen.
Het witwasproces bestaat uit vier fases:
Plaatsing: Het wit te wassen geld wordt voor het eerst in het financiële systeem gebracht
(meestal chartaal = cash). Dit zijn vaak kleine coupures die eerst gewisseld moeten worden
naar grotere coupures (voorwas). Er wordt hierbij gebruik gemaakt van het legale
betalingsverkeer (financiële instellingen, accountants, etc.) en je ziet vaak ongebruikelijk
hoog rendement, onrealistische uitleg van cliënten, activatie van slapende rekeningen en
gebruikmaken van diverse bedrijven waarvan de eigenaar steeds dezelfde is.
Versluiering: Chartaal en giraal geld wordt bijeen gebracht en vermengd (storten, opnemen,
ergens anders storten), waardoor de ware herkomst wordt versluierd. Criminelen gebruiken
hierbij vaak het internationale verkeer. Dit alles zorgt ervoor dat de papertrail wordt
verbroken en de criminele herkomst niet of nauwelijks te traceren is.
Rechtvaardiging: Er wordt een schijnhandeling verricht om criminele opbrengsten een legale
herkomst te geven. Hierbij worden bepaalde geldstromen op papier gezet en anderen niet.
o Schijnadministratie: Doen alsof geld binnenkomt via verhuur of beleggingen.
o Fictieve opdracht voor derde: Geen opdracht, maar zo wel een verklaring voor geld.
o Vermengen criminele- met legale gelden : Hogere winsten schrijven dan behaald.
o Loan back-constructie: De witwasser doet alsof hij geld leent of uitleent aan een
derde. De derde is de witwasser zelf en gaat dus een lening aan met zichzelf om
‘legale’ geldstromen te genereren.
Integratie: Het crimineel vermogen met een ogenschijnlijk legale herkomst wordt aangewend
voor investeringen. In deze fase is het doel bereikt en zal de crimineel zijn rendement willen
realiseren in o.a. onroerend goed, aandelenportefeuilles, etc. Deze fase is het moeilijkste om
witwassen of criminele herkomst vast te stellen.
Zwart geld, crimineel geld en terreurgeld:
Zwart geld: Legaal verdiend geld waarover geen belasting is betaald. Gronddelict voor
witwassen. Personen die helpen bij het opzetten van constructies om belasting te ontduiken
zijn ook strafbaar.
Crimineel geld: Altijd afkomstig van een misdrijf en illegaal, vaak groot-geld-genererende
misdaad.
Terreurgeld: Hoeft niet altijd crimineel geld te zijn en een grote omvang te hebben, maar kan
ook een legale herkomst hebben.
Onderscheid crimineel geld en terreurgeld : Crimineel geld wordt in de legale economie
geïnvesteerd (witwassen). Terreurgeld wordt aangewend voor de financiering van
terroristische activiteiten. Daarnaast heeft witwassen vaak betrekking op grote sommen geld
en kan de financiering van terrorisme met kleine sommen geld plaatsvinden.
Overeenkomsten crimineel geld en terreurgeld : Financiering van terreurdaden kan ook
plaatsvinden door middel van criminaliteit, zoals drugshandel. Ook hier zal alles gedaan
worden om de papertrail naar de terreurdaad of eigen groepering af te schermen.
3
The benefits of buying summaries with Stuvia:
Guaranteed quality through customer reviews
Stuvia customers have reviewed more than 700,000 summaries. This how you know that you are buying the best documents.
Quick and easy check-out
You can quickly pay through credit card or Stuvia-credit for the summaries. There is no membership needed.
Focus on what matters
Your fellow students write the study notes themselves, which is why the documents are always reliable and up-to-date. This ensures you quickly get to the core!
Frequently asked questions
What do I get when I buy this document?
You get a PDF, available immediately after your purchase. The purchased document is accessible anytime, anywhere and indefinitely through your profile.
Satisfaction guarantee: how does it work?
Our satisfaction guarantee ensures that you always find a study document that suits you well. You fill out a form, and our customer service team takes care of the rest.
Who am I buying these notes from?
Stuvia is a marketplace, so you are not buying this document from us, but from seller lisabudde. Stuvia facilitates payment to the seller.
Will I be stuck with a subscription?
No, you only buy these notes for $8.57. You're not tied to anything after your purchase.
