Apuntes del GS de Comercio Internacional sobre el "Seguro de Crédito a la Exportación" en la asignatura de Financiación Internacional. Incluye ejemplos y explicación de ejercicios prácticos.
EL SEGURO DE CRÉDITO A LA EXPORTACIÓN
FINANCIACIÓN INTERNACIONAL
CONCEPTO Y CARACTERÍSTICAS DEL SEGURO DE CRÉDITO A LA EXPORTACIÓN
El Seguro de Crédito a la Exportación (SCE) es un mecanismo que nos puede ayudar a
evitar en un alto porcentaje las posibles pérdidas derivadas de los riesgos que conlleva la
actividad exportadora. Asimismo, el SCE se considera también como un instrumento que
fomenta la exportación y estimula el desarrollo del comercio internacional al reducir los
riesgos y posibles pérdidas que conlleva dicha actividad.
La finalidad y objetivo principal del SCE es la cobertura de los riesgos derivados de la
actividad exportadora, ya sean de tipo comercial, político o extraordinario.
Mediante el SCE se indemnizan las posibles pérdidas que las empresas exportadoras y las
entidades financieras puedan sufrir por los créditos derivados de las operaciones de
exportación.
Pero el SCE constituye no sólo un instrumento que fomenta la actividad exportadora, sino
que, además, tiene funciones básicas de asistencia técnica, asesoramiento y de
cooperación para el desarrollo de dicha actividad.
La ley obliga a que el contrato de seguro quede formalizado por escrito en un documento
llamado póliza, en el que se recogen las condiciones que regulan la relación entre las partes
que intervienen en el contrato.
El SCE tiene una doble característica: por una parte, se trata de una técnica puesta a
disposición del empresario para la cobertura de riesgos propios derivados de la actividad
exportadora y, al mismo tiempo, sirve de instrumento esencial de fomento público a la
exportación y, por tanto, depende en gran medida de la política económica de la
Administración.
OPERACIONES ASEGURADAS
Las operaciones susceptibles de cobertura bajo el SCE son:
- Las operaciones de bienes y servicios
- Los créditos a la exportación concedidos por entidades financieras sobre
operaciones de exportación, ya sean de prefinanciación o postfinanciación
- Las operaciones cuyo objetivo sea la promoción o fomento de las ventas al exterior
(ej: apertura de sucursales o establecimientos en el extranjero)
- Las operaciones triangulares realizadas por empresas españolas, que previamente
hayan sido aceptadas por la autoridad económica administrativa.
La cobertura no alcanzará el importe máximo (99%)
Si la cobertura es asegurada por cuenta del Estado a través de la Compañía Española de
Seguros de Crédito a la Exportación (CESCE S.A), será preciso que los bienes y servicios
sean de origen español, aunque se admitirán materiales y servicios extranjeros.
, SUJETOS QUE INTERVIENEN EN LA OPERACIÓN
1) El asegurado (Quién contrata el seguro. Puede ser una empresa/persona o un
banco)
Es necesario que cumpla las obligaciones a su cargo en el contrato de la operación
para que la póliza sea efectiva.
La cobertura del SCE quedará suspendida en los siguientes casos:
- Cuando se produzca el incumplimiento por parte del asegurado de las
condiciones esenciales
- Cuando se produzca la discusión comercial o la impugnación del crédito
alegada por quien debe pagar y hasta que no se resuelva mediante laudo
arbitral.
2) El beneficiario (Puede ser la misma persona o no, depende de qué asegures)
Es la persona o personas designadas por el asegurado para el cobro de la
compensación económica derivado del siniestro provocado por los riesgos cubiertos
en la póliza.
El asegurado es libre de designar como beneficiario a cualquier persona física o
jurídica. El beneficiario también puede cumplir las obligaciones del asegurado.
3) El asegurador
Es la persona jurídica que se dedica a asumir riesgos ajenos y sobre la que recae la
responsabilidad de cubrir dichos riesgos establecidos en la póliza. Por tanto, es
quien deberá indemnizar económicamente las pérdidas o daños producidos por los
riesgos que sean objeto de cobertura en la póliza.
Pueden ser tanto empresas privadas como públicas o semipúblicas como CESCE
S.A.
La empresa exportadora tiene la posibilidad de elegir entre un mercado asegurador
externo a través de brokers (intermediarios) o un mercado asegurador interno
(directamente).
4) CESCE S.A
La Compañía Española de Seguros de Crédito a la Exportación (CESCE) es la
compañía líder en la cobertura de esta modalidad de seguro, puesto que presenta la
oferta más completa.
Fue constituida en 1971 y también se encarga de realizar la gestión de la cobertura
de los riesgos derivados del Comercio Internacional que asume el Estado.
El CESCE tiene una doble función: por una parte, se encarga de la cobertura de
riesgos de una forma flexible y dinámica y, por otra, sirve de instrumento de
asistencia técnica, cooperación y fomento de la exportación.
5) Otras compañías estatales de seguros
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