Samenvatting over de theorie van WFT Vermogen bij Lindenhaeghe.
Het is aan te raden om na deze samenvatting een aantal oefenexamens te maken of gebruik te maken van de 'Slim Leren'.
Kapitaalverzekeringen (H5)................................................................................................................... 10
Fiscale behandeling van levensverzekeringen.............................................................................................12
Lijfrenten (H6)....................................................................................................................................... 15
Fiscale behandeling van lijfrentes...............................................................................................................16
Jaarruimte en reserveringsruimte...............................................................................................................17
Toegestane lijfrentevormen........................................................................................................................18
Transitievergoeding.....................................................................................................................................20
Echtscheiding en lijfrenten..........................................................................................................................20
Wet inkomstenbelasting 2001 (H7)........................................................................................................ 21
Box 1: inkomen uit werk en woning............................................................................................................21
Box 2: aanmerkelijk belang.........................................................................................................................22
Box 3: sparen en beleggen..........................................................................................................................22
Persoonsgebonden aftrek en heffingskorting.............................................................................................23
Erfrecht en successierecht (H8).............................................................................................................. 24
Wettelijk erfrecht en wettelijke verdeling...................................................................................................24
Successiewet................................................................................................................................................25
Pensioen- en lijfrente-imputatie..................................................................................................................26
Sociale zekerheid en voorzieningen (H9)................................................................................................27
Algemene nabestaandenwet (Anw)............................................................................................................28
Ziekte en arbeidsongeschiktheid bij loondienstverband.............................................................................28
Werkloosheidswet en Participatiewet.........................................................................................................29
Werknemerspensioen (H10).................................................................................................................. 30
AOW-leeftijd en de pensioengerechtigde leeftijd........................................................................................31
Aanpassing van pensioen aan de loon-en prijsontwikkeling......................................................................32
Uitruil...........................................................................................................................................................32
Waardeoverdracht bij wisseling van werkgever.........................................................................................32
Pensioenberekeningen en -systemen (H11)........................................................................................... 33
Pensioen en echtscheiding..........................................................................................................................38
De zelfstandige ondernemer en de oudedag (H12).................................................................................39
Fiscaal ondernemerschap............................................................................................................................39
, Oudedagsreserve.........................................................................................................................................40
Stakingswinst en stakingslijfrente...............................................................................................................42
De DGA en de oudedag en Winst- en verlies (H13 en H14).....................................................................43
Pensioen verzekeren....................................................................................................................................43
Pensioenopbouw in eigen beheer...............................................................................................................44
Belastingclaimverzekering...........................................................................................................................45
DGA-begrip werknemersverzekeringen.......................................................................................................45
Winst- en verliesrekening............................................................................................................................46
De macro-economische omgeving (H15)................................................................................................46
Wat is macro-economie?.............................................................................................................................46
Wetgeving en zorgplicht (H16)............................................................................................................... 47
Relevante wetgeving bij vermogensopbouw..............................................................................................47
Toezichthouders..........................................................................................................................................48
Zorgplicht bij verschillende vormen van dienstverlening............................................................................48
Het klantprofiel (H17)............................................................................................................................ 49
Inhoud klantprofiel......................................................................................................................................49
Risicoprofiel.................................................................................................................................................50
Beleggingscategorieën (H18)................................................................................................................. 51
Beleggen in liquiditeiten, obligaties, vastgoed en aandelen uitgelegd.......................................................51
Rendement en risico....................................................................................................................................53
Derivaten en beleggingsobjecten................................................................................................................54
Beleggingsfondsen (H19)....................................................................................................................... 55
Aandelenfondsen.........................................................................................................................................56
Beleggingsfondsen in obligaties..................................................................................................................56
Vastgoedfonds.............................................................................................................................................56
Groene beleggingen....................................................................................................................................56
Mixfondsen..................................................................................................................................................56
Hedgefunds..................................................................................................................................................56
Lifecycle beleggen.......................................................................................................................................57
Gestructureerde producten.........................................................................................................................57
Open end- en closed end-beleggingsfondsen..............................................................................................57
Open en gesloten beleggingsfondsen.........................................................................................................58
Indexbeleggen.............................................................................................................................................58
Kosten van beleggingsfondsen....................................................................................................................58
Risico en rendement (H20).................................................................................................................... 59
Assetallocatie: Top-down versus bottom-up...............................................................................................59
, Risico- en rendementinformatie..................................................................................................................60
Beheer en mutatie van beleggingsportefeuilles (H21)............................................................................61
Vergelijken van de resultaten......................................................................................................................61
Analyseren van de resultaten......................................................................................................................61
Het wijzigen van de portefeuille..................................................................................................................62
Levensverzekeringen (H2 t/m H4)
Soorten levensverzekeringen
Een levensverzekering is een verzekering die verband houdt met het leven of de dood van de mens
of met de verzorging van de uitvaart. (Burgerlijk Wetboek 7 artikel 975)
- Sommige levensverzekeringen keren alleen uit als het voorval zich voordoet. Het is dus niet
zeker of de verzekering uitkeert.
- Andere levensverzekeringen keren altijd uit. Er is bij deze verzekering dan wel sprake van een
onzekere factor. (Bijvoorbeeld een uitvaartverzekering)
De uitkering is een van tevoren besproken bedrag Verzekerd kapitaal.
Een ongevallenverzekering keert uit bij een ongeval, zoals een ziekenhuisopname, blijvende
invaliditeit of overlijden. Deze verzekering is niet een levensverzekering. Het behoort tot de
sommenverzekeringen.
De volgende partijen spelen een rol bij de totstandkoming van een levensverzekering:
Verzekeraar:
o Hier wordt de verzekering afgesloten. Daarnaast moet de verzekeraar de uitkering
betalen aan de begunstigde.
Verzekeringnemer:
o De eigenaar van de verzekering. De verzekeringnemer heeft het recht om bepaalde
handelingen te verrichten, zoals wijzigen begunstiging of het afkopen of premievrij
maken van de verzekering.
Premiebetaler:
o Degene die de premie betaalt (vaak de verzekeringnemer, maar hoeft niet).
Verzekerde(n):
o Degene die moet leven of overleden moet zijn om een uitkering te ontvangen. Dit
kan de verzekeringnemer zijn maar ook iemand anders.
Begunstigde(n):
o Degene die de uitkering ontvangt. Indien er niets geregeld wordt, geldt de
standaardbegunstiging.
Standaardbegunstiging:
1. Verzekeringnemer;
2. Echtgenoot (of geregistreerd partner) van de verzekeringnemer;
3. Kinderen van de verzekeringnemer;
4. Overige erfgenamen van de verzekeringnemer.
Les avantages d'acheter des résumés chez Stuvia:
Qualité garantie par les avis des clients
Les clients de Stuvia ont évalués plus de 700 000 résumés. C'est comme ça que vous savez que vous achetez les meilleurs documents.
L’achat facile et rapide
Vous pouvez payer rapidement avec iDeal, carte de crédit ou Stuvia-crédit pour les résumés. Il n'y a pas d'adhésion nécessaire.
Focus sur l’essentiel
Vos camarades écrivent eux-mêmes les notes d’étude, c’est pourquoi les documents sont toujours fiables et à jour. Cela garantit que vous arrivez rapidement au coeur du matériel.
Foire aux questions
Qu'est-ce que j'obtiens en achetant ce document ?
Vous obtenez un PDF, disponible immédiatement après votre achat. Le document acheté est accessible à tout moment, n'importe où et indéfiniment via votre profil.
Garantie de remboursement : comment ça marche ?
Notre garantie de satisfaction garantit que vous trouverez toujours un document d'étude qui vous convient. Vous remplissez un formulaire et notre équipe du service client s'occupe du reste.
Auprès de qui est-ce que j'achète ce résumé ?
Stuvia est une place de marché. Alors, vous n'achetez donc pas ce document chez nous, mais auprès du vendeur Sampro. Stuvia facilite les paiements au vendeur.
Est-ce que j'aurai un abonnement?
Non, vous n'achetez ce résumé que pour €15,00. Vous n'êtes lié à rien après votre achat.
