Notes de cours
Nota's lessen financieel recht tot aan de paasvakantie (2023-24)
- Établissement
- Universiteit Gent (UGent)
Dit document bevat de nota's van de eerste 7 lesweken financieel recht inclusief de extra les gegeven op 29/03.
[Montrer plus]
Aperçu du contenu
Financieel recht: privaatbankrecht (Steennot)
1 GELDREKENINGEN EN BETALINGSVERRICHTINGEN
Beide horen samen!!
1.1 ALGEMEEN
• Relatie tussen kredietinstelling en cliënt: Geldverrichtingen vinden doorgaans plaats via
rekening
• (beperkte mogelijkheid tot OTC-transacties)
• Geldrekeningen moeten worden onderscheiden van effecten-rekeningen
We gaan het hebben over die geldrekeningen !
Wanneer cliënt bv. gaat storten => al die verrichtingen leiden tot inschrijven in
rekening (debitering of creditering van de rekening) verschil met decennia
terug: hele reeks verrichtingen zonder dat dit aanleiding geeft tot de inschrijving
in rekening
o Bv. begunstigde cheque: je gaat naar instelling die cheque heeft
uitgeschreven, dan ontvang je dit bedrag => geen overeenkomst nodig
tussen financiële instelling en begunstigde van die cheque
o NU: eerst rekening openen, daarna zal rekening worden gecrediteerd en
gedebiteerd met het op de cheque vernoemde bedrag
Uitzondering: anti-witwaswetgeving: bv. wisseltransacties-
Amerikaanse toerist wil dollar omruilen naar euro, geen
overeenkomst nodig! Dus geen inschrijving individuele rekening
tussen toerist en instelling
= van marginaal belang in vergelijking met normale
verrichtingen
• Geldrekeningen :
• Zicht- of betaalrekening: in wetgeving worden zichtrekening vaak de
betaalrekening genoemd (= klassieke zichtrekening)
• Waarom? Om betalingsverrichtingen te kunnen gaan doorvoeren
(1)EN centen op veilige manier gaan bewaren (2)
• Bv. telecomoperator betalen, geld overmaken
• Spaarrekening: gereglementeerd/ niet- gereglementeerd
• Verschil: fiscaal en juridisch-technisch belangrijk
• Fiscaal: enkel van gereglementeerde spaarrekening,
interesten ten belope van bepaald bedrag vrijgesteld van
roerende voorheffing
1
, niet- gereglementeerde spaarrekening:
interesten, 30% roerende voorheffing verschuldigd
! rekening houden met netto-rendement
(vergelijking met automatische netto-rendement
gereglementeerde spaarrekening)
Juridisch- technisch: sommige regelen enkel van
toepassing op gereglementeerde spaarrekeningen
• Termijnrekening: bieden vast rendement gedurende voorop gestelde termijn
• Voordelig: bv. rendement 3% op termijn 10 jaar
• Rente schommelt bij andere rekeningen dus renterisico is
hier niet van toepassing (kan hoger of lager zijn) – rekening
houden met verwachte evolutie van rente op lange termijn
• Bruto rendement (zoals bij niet- gereglementeerde
spaarrekening): je moet hier 30% roerende voorheffing op
rente betalen
• Rekeningsovereenkomst komt tot stand (beheerst door
algemene voorwaarden) ZIE LATER
• Belang van het onderscheid : functie + toepasselijke regelgeving + fiscale
behandeling
• Rechtsverhouding tussen kredietinstelling en cliënt:
• Rekeningovereenkomst
1.2 SOORTEN GELDREKENINGEN
1.2.1 Zicht- of betaalrekening
• Contract van onbepaalde duur
• Tegoeden opvraagbaar op zicht
• is niet meer mogelijk om grote geldbedragen bv. 50 000 EUR onmiddellijk
van uw bank te krijgen => je moet procedure volgen bv. 1 of 2 werkdagen op
voorhand
• Mogelijkheid tot verrichten van betalingstransacties (gevolg: toepassing regelen
inzake betalingsdiensten uit boek VII WER (art. VII.4 ev WER)) (infra)
• Boek VII WER! Bv. aansprakelijkheid regelen bij foutieve transactie, bij niet
toegestane transactie (phishing, diefstal)
• Vb. Informatiedocument betreffende de vergoedingen (art. VII.4/1 e. v. WER)
• = bijzondere informatieverplichting
• Aan consumenten, voorafgaand aan openen betaalrekening
2
, • Duidelijkheid omtrent kosten voor bepaalde transacties (-23,
jongerenrekeningen = gratis oudere leeftijd: wel kost verbonden
aan het bezitten van rekening en uitvoeren betalingstransacties)
• Doel? Informeren consumenten van de vergoedingen die zullen
worden aangerekend op duurzame drager! EN verhoogde
concurrentie die zou moeten leiden tot lagere tarieven die door de
consument zouden moeten worden betaald = vergelijkbaarheid
vereenvoudigen – hogere concurrentie – lagere tarieven (bv.
gestandaardiseerde documenten- vergelijken tussen verschillende
aanbieders van de diensten)
• Bestaat alleen in de relatie tot consumenten (in zin WER)
bestaat niet bij ondernemingen! (wel informatieplicht
omtrent kosten niet op de door de wetgever bepaalde
manier zoals in art. 4/1 WER)
= omzetting Europese Richtlijn (consumenten mogelijkheid geven om
ook met andere lidstaten van de EU overeenkomsten te sluiten en
dan dezelfde informatie te ontvangen)
• FSMA: simulator geeft aan welke instelling u het goedkoopste tarief
gaat gaan aanrekenen => financiële instellingen maken vergoedingen
over aan FSMA => vergelijkingswebsite gaan operationaliseren mbt
zichtrekeningen (zeer eenvoudig voor de consument)
• Al dan niet mogelijkheid tot het opnemen van krediet (indien krediet: impact
bepalingen Boek VII WER inzake consumentenkrediet)
• Mogelijkheid om al dan niet onder nul te gaan bv. met zichtrekening tijdelijk
onder nul gaan => dan verwerf je krediet (niet echt lening dus opletten!)
• = kredietopening gekoppeld aan zichtrekening => specifieke benaming met
kredietopeningen toegekend aan consumenten ‘geoorloofde debetstand op
rekening’ art. I.9 WER
• Je mag ten belope van bepaald bedrag onder 0 gaan bv. 1000 EURO
• Soms dan toepassing regelen consumentenkrediet
• Meerdere regelen dus van toepassing op dezelfde figuur afhankelijk
van de modaliteiten die aan die rekening zijn verbonden
• Enkel indien titularis consument is !!
• Boek VII: enkel wanneer rekeninghouder van zichtrekening
consument is voor consumentenkrediet andere regelingen
in boek VII WER: bv. regeling inzake betalingsdiensten-
nagaan wie de regel beoogt te beschermen!!! Bv.
informatiedocument betreffende de vergoedingen (ten
aanzien van consumenten in de zin van WER (natuurlijke
personen die optreden voor doeleinden buiten
3
, beroepsactiviteit) => betalingsdienst gebruiker = consument
of onderneming
• Betalingstermijn uitvoeringstransacties: b2b en b2c
dwingend recht => dus niet van afwijken ongeacht
hoedanigheid van de partijen
• ten aanzien van ondernemingen anders gaan
bedingen: contractueel wegbedingen
• Bv. niet- toegestane betalingstransactie:
regelen kunnen worden wegbedongen
indien rekeninghouder geen consument is
•
1.2.2 Spaarrekening en gereglementeerde spaarrekening
Doel spaarrekening? Beperkt doch zeker rendement bekomen (rendement ligt vaak lager dan
inflatie, dus geld wordt minder en minder waard hoewel je zeker rendement verkrijgt via die
spaarrekening)
• Contract van onbepaalde duur
• Tegoeden opvraagbaar op zicht (desgevallend contractueel gemodaliseerd)
• termijnrekening: bv. duur 3 jaar dan staan deze wel gedurende 3 jaar vast!!
• Nooit debetpositie / kredietverlening (en dus ook geen toepassing van regelen
consumentenkrediet)
• zichtrekening voor bepaalde cliënten de mogelijkheid om onder 0 te gaan is niet
zo bij spaarrekening
• Geen toepassing regelen inzake betalingsdiensten uit Boek VII WER (uitz. kosteloze
beëindiging voor gereglementeerde spaarrekening)
• Op spaarrekeningen zijn dus de regelen uit boek VII WER niet van toepassing 1
uitzondering: gereglementeerde spaarrekeningen kunnen steeds kosteloos worden
opgezegd door de rekeninghouder
• vroeger was dit niet het geval: administratieve vergoedingen werden
aangerekend
• Ratio legis? Versterken concurrentie (je kan eenvoudiger overstappen naar
andere instelling)
BIJZONDERE REGELEN VOOR GEREGLEMENTEERDE SPAARREKENINGEN (VB.)
Voor wat, hoort wat!
Regelen vind je terug bij KB van het Wetboek Inkomstenbelasting (fiscale voorkeursbehandeling)
• Betreffende de rente (via KB/WIB): Verplicht (en uitsluitend) : Basisrente +
getrouwheidspremie (maxima en minima)
• Verplichte combinatie!!!
4
Les avantages d'acheter des résumés chez Stuvia:
Qualité garantie par les avis des clients
Les clients de Stuvia ont évalués plus de 700 000 résumés. C'est comme ça que vous savez que vous achetez les meilleurs documents.
L’achat facile et rapide
Vous pouvez payer rapidement avec iDeal, carte de crédit ou Stuvia-crédit pour les résumés. Il n'y a pas d'adhésion nécessaire.
Focus sur l’essentiel
Vos camarades écrivent eux-mêmes les notes d’étude, c’est pourquoi les documents sont toujours fiables et à jour. Cela garantit que vous arrivez rapidement au coeur du matériel.
Foire aux questions
Qu'est-ce que j'obtiens en achetant ce document ?
Vous obtenez un PDF, disponible immédiatement après votre achat. Le document acheté est accessible à tout moment, n'importe où et indéfiniment via votre profil.
Garantie de remboursement : comment ça marche ?
Notre garantie de satisfaction garantit que vous trouverez toujours un document d'étude qui vous convient. Vous remplissez un formulaire et notre équipe du service client s'occupe du reste.
Auprès de qui est-ce que j'achète ce résumé ?
Stuvia est une place de marché. Alors, vous n'achetez donc pas ce document chez nous, mais auprès du vendeur MarieVdp. Stuvia facilite les paiements au vendeur.
Est-ce que j'aurai un abonnement?
Non, vous n'achetez ce résumé que pour €7,66. Vous n'êtes lié à rien après votre achat.
Peut-on faire confiance à Stuvia ?
4.6 étoiles sur Google & Trustpilot (+1000 avis)
75632 résumés ont été vendus ces 30 derniers jours
Fondée en 2010, la référence pour acheter des résumés depuis déjà 14 ans