VOORBEELD SAMENVATTING VIA bit. ly/levensverzekeringenvoorbeeld (kopiëren en plakken in browser en spatie verwijderen tussen . en ly :)
// Lesnotities hoorcolleges voor het vak Verzekeringsmanagement - Levensverzekeringen (deel prof. Chiau), in de master Handelswetenschappen - Finance en Riskman...
,Deze lesnotities werden gemaakt tijdens de hoorcolleges van professor B. Chay en werden wegens
tijdgebrek niet aangevuld met boek of andere informatie. Ook typ- en spellingsfouten werden er
(nog) niet uitgehaald.
,Inhoudsopgave
JURIDISCHE ASPECTEN (HB PAG. 25-34) 1
CLASSIFICATIE VAN DE VERZEKERINGEN 1
1. Schadeverzekeringenó personen- of sommenverzekeringen 2
Schadeverzekeringen 2
Personen- of sommenverzekeringen 2
2. Vergoeding van schade ó uitkering van een vast bedrag 2
Verzekering tot vergoeding van schade 2
Verzekering tot uikering van een vast bedrag 3
3. Classificatie volgens het risico 4
Verzekering ter bescherming van het patrimonium 4
Verzekering ter bescherming van de personen 4
Verzekering ter bescherming van de aansprakelijkheid 4
4. Classificatie volgens het al dan niet verplicht karakter 5
Wettelijke verplichte verzekeringen 5
Contractueel verplichte verzekeringen 5
Vrij te onderschrijven verzekeringen 5
DE VERZEKERINGSOVEREENKOMST 6
4 partijen 6
1. Verzekeringnemer 6
2. Verzekeraar 7
3. Verzekerde 7
4. Begunstigde 7
BASISELEMENTEN VAN DE VERZEKERINGSOVEREENKOMST 8
1. Elementen eigen aan elk soort overeenkomst (Burgerlijk Wetboek) 8
Toestemming 8
Bekwaamheid van de partijen 8
Voorwerp van de overeenkomst 8
Oorzaak van de overeenkomst 8
2. Elementen eigen aan verzekeringsovereenkomst (Verzekeringswet) 9
Verzekerd belang 9
Verzekeringsprestatie 9
Premie 9
Onzekere gebeurtenis = het risico 9
SLUITEN VAN DE OVEREENKOMST 10
Inhoud 10
Tussenpersoon 11
Drie basistaken van de tussenpersoon 11
Taken tussenpersoon tussen de twee contracteren partijen 11
Soort tussenpersonen 11
Wie is aan de Verzekeringswet/Wet Cauwenberghs onderworpen? 14
Overzicht van mensen binnen een makelaarskantoor 15
Gedragsregels 14/11/2008 15
Bijscholingspunten 16
CONTROLE FINANCIËLE SECTOR 16
FSMA: Financial Services and Markets Authority 16
Zes hoofdopdrachten 16
Nationale Bank van België 17
Twin Peaks I 17
Twin Peaks II 17
J.L. VERZEKERINGSMANAGEMENT LEVENSVERZEKERINGEN | A
,VERZEKERINGSVOORSTEL 17
Te voldoene voorwaarden 17
Voorafgetekende polis of verzekeringsaanvraag 18
MELDINGSPLICHT 18
Definitie 18
Draagwijdte van de meldingsplicht 18
Gevolgen of sancties bij een tekortkoming aan de meldingsplicht 19
Onopzettelijke tekortkoming in de mededelingsplicht 19
Opzettelijke tekortkoming in de medelingsplicht 20
Wijzigingen van het risico in de loop van het contract 20
MEDISCHE INFORMATIE 20
Voorbeelden medische acceptatieniveaus 21
Niveau 0 21
Niveau 1 22
Niveau 2 22
HET VERZEKERINGSCONTRACT 23
Definitie 23
Algemene voorwaarden 23
RECHTEN EN PLICHTEN VAN DE PARTIJEN 24
Plichten 24
Uitsluitingen gemeenschappelijk aan alle takken van de verzekering 24
Uitsluitingen eigen aan de levensverzekeringen 24
Contractueel bepaalde uitsluitingen – conventionele uitsluitingen 25
Rechten 25
BEGUNSTIGINGSCLAUSULES 25
Aanduiden van de begunstigde 25
A. Echtgeno(o)t(e) 27
B. Kinderen 29
C. Echtgeno(o)t(e) en kinderen 31
D. Wettelijke erfgenamen/nalatenschap 33
Begunstiging bij fiscale contracten 37
Aanduiden van de begunstigde 38
Subsidiaire begunstigde = plaatsvervangende 38
Samenloop begunstigingsclausule levensverzekering en testament 38
SCHULDEISERS 39
1) Schuleisers van de verzekeringsnemers 39
2) Schuldeiser van de begunstigde 39
3) Schuldeisers van de verzekeraar = klant 39
Vier beschermingspijlers van de verzekeringsnemer 40
Faillissement en levensverzekering 43
VEREFFING VAN DE PRESTATIES 43
Bij levensverzekering 43
SLAPENDE VERZEKERINGEN 44
Slapende levensverzekeringen 44
Verplichtingen maatschappij 44
Wat controleert de verzekeringsmaatschappij 44
WISKUNDIGE ASPECTEN (HB PAG. TOT 41) 45
WISKUNDE ASPECTEN: DE PREMIE 45
Algemene kenmerken 45
J.L. VERZEKERINGSMANAGEMENT LEVENSVERZEKERINGEN | B
, Samenstelling van de premie 46
(1) Overlijden: “risicopremie” = premie van de overlijdensdekking 46
(2) Kapitalisatie: “spaarpremie” 49
(3) Inventarispremie 50
(4) Reductiepremie 50
(5) Handelspremie 50
(6) Tariefpremie 51
(7) Brutopremie 52
Indexatie 52
WISKUNDE ASPECTEN: RESERVE EN WINSTDELING 53
Reserve 53
Oorsprong van reserve 53
Winstdeling = winstdeelname 58
Definitie winstdeling 58
Oorsprong winstdeling: hoe maken ze winst? 58
AANVULLENDE WAARBORGEN 69
WAARBORGEN VAN EEN LEVENSVERZEKERING 69
Hoofdwaarborgen 69
Aanvullende waarborgen 69
1. Aanvullende verzekering van het ongevallenrisico 70
2. Aanvullende verzekering van het invaliditeitsrisico 71
3. Aanvullende verzekering beroepskosten 74
4. Aanvullende verzekering van het risico ernstige ziektes (zware aandoeningen) 74
Algemene voorwaarden 75
Oefening 76
TAK 21: UNIVERSAL LIFE (PAG. 41-51) 77
UNIVERSAL LIFE VERZEKERINGEN 77
Oorsprong 77
Onderscheid universal life ó klassiek 77
Onderscheid universal life ó spaarrekening 77
Kapitaalopbouw 78
Kapitaalopbouw bij leven 78
Kapitaalopbouw bij overlijden 78
Financiële infofiche 80
Financiële infofiche tak 21 80
Voorbeeld 81
(1) UNIVERSAL LIFE MET REGELMATIGE PREMIES 82
Algemene kenmerken 82
Minimale aanvangststorting: Voorbeeld 82
Stortingen (objectief): voorbeeld 82
Kosten: voorbeeld 82
J.L. VERZEKERINGSMANAGEMENT LEVENSVERZEKERINGEN | C
, Rendement en winstdeling 83
Overlijdensdekking 83
Opvragingen/Overdrachten 84
Dagwaardecorrectie (market value adjustment) 84
Spotrate 85
Aanvullende waarborgen mogelijk 85
Fiscaal kader 86
Overzicht: Spaarrekening ó Spaarverzekering 87
(2) UNIVERSAL LIFE MET VRIJE STORTINGEN 88
Kenmerken 88
Algemene kenmerken 88
Minimale aanvangsstorting 88
Niet geplande bijkomende stortingen 88
Kosten 88
Rendement en winstdeling 88
Overlijdensdekking 89
Opvragingen 89
7 CRITERIA VOOR DE KEUZE VAN EEN SPAARPRODUCT 91
TAK 26: LEVENSVERZEKERING 93
TAK 26: LEVENSVERZEKERINGEN 93
TOEPASSELIJKE WETGEVING TAK 26 94
DOELGROEP TAK 26 94
WAT GEBEURT ER BIJ OVERLIJDEN? 95
TAK 23: LEVENSVERZEKERING 97
VERZEKERINGSEQUIVALENT VAN DE BANCAIRE ICB 97
Geschiedenis 98
KENMERKEN 98
ANDERE SOORT VERBINTENIS DAN BIJ TAK 21 99
Succes van Tak 23 was aanvankelijk beperkt door: 99
PRINCIPES 99
PRINCIPES 100
Instap 100
Waarde contract op einddatum 101
SOORT VERZEKERINGSBELEGGINGSFONDSEN 101
Open/gesloten 101
Volgens beleggingspatroon 101
Interneó externe fondsen fondsen 101
Fondsen met garantie 102
Kapitaalsgarantie 102
Klikfondsen 102
Fondsen met kapitaals- en rendementsgarantie 102
EEN TAK 23-PRODUCT ANALYSEREN 103
A. De verzekeringspolis 103
B. Het (verzekerings)beleggingsfonds 103
LEVENSVERZEKERING IN TAK 23: POTENTIEEL HOGER RENDEMENT VERWACHT (?) 103
Klant betaalt premie in euro 103
J.L. VERZEKERINGSMANAGEMENT LEVENSVERZEKERINGEN | D
,VOORDELEN VERZEKERINGSBELEGGINGSFONDSEN 103
Voorbeeld van een beleggings: Eurozone Government 104
Voorbeeld van een dakfonds 104
AANDELEN- EN OBLIGATIEFONDS 105
KAPITAAL OVERLIJDEN 105
RISICO’S WORDEN VERDEELD 105
KOSTEN 106
Kosten afgetrokken van de premie 106
Kosten afgetrokken van de verzekeringsrekening 106
Uitstapkost 106
STRUCTUUR VAN TAK 23-VERZEKERINGSPOLIS: TWEE MOGELIJHEDEN 106
KREDIET MET RECONSTITITIE VAN HET KAPITAAL 107
GROEPSVERZEKERING VERBONDEN MET VERZEKERINGSBELEGGINGSFONDSEN (ART. 71 KB LEVEN) 107
ALGEMENE VOORWAARDEN 108
FINANCIËLE INFOFICHE: 108
Tak 23: 108
TRANSPARANTIE 109
Vóór het afsluiten van de overeenkomst 109
In de loop van de overeenkomst 109
Risicoklasses: 110
ONDERSCHEID MET ICB 110
Verzekeringsbeleggingsfondsen 111
Tak 23 blijft verzekeringscontract 111
FISCALITEIT 111
WEERSTAND TAK 23/TEGENSTANDERS 111
TAK 23: PRODUCTEN 113
DE FONDSEN: MAXIMA (RISICOKLASSE 4 OP 03/10/2012) 113
PREMIEBETALINGEN 115
(1) Premiebetalingen met regelmatige premies 115
Kracht van regelmatig beleggen: voorbeeld 115
Algemene kenmerken 116
Rendement en winstdeling 116
Overlijdensdekking 116
Overdrachten 116
(2) Premiebetalingen met vrije stortingen 117
Algemene kenmerken 117
Minimale aanvangsstorting 117
Niet geplande stortingen 117
Rendement en winstdeling 117
Opvragingen 117
AANDELEN, OBLIGATIES, BEVEK ó TAK 23 118
TAK 21+23 119
TOTALE FLEXIBILITEIT OP TWEE NIVEAU’S 119
Deze twee niveau’s functioneren los van elkaar 119
J.L. VERZEKERINGSMANAGEMENT LEVENSVERZEKERINGEN | E
GROEPSVERZEKERINGEN: 2E PIJLER: HISTORIEK EN JURIDISCHE ASPECTEN 121
EVOLUTIE GROEPSVERZEKERING 122
Evolutie kadert in de doelstelling van de Wet op de Aanvullende Pensioenen (28/04/2003) 122
Wetgeving vóór de Wet op de Aanvullende Pensioenen 122
Wetgeving vanaf de Wet op de Aanvullende Pensioenen 122
Wet van 28/04/2003 betreffende de aanvullende pensioenen en het belastingstelsel van die pensioenen
123
Wet betreffende de individuele verderzetting collectieve verzekeringen medische kosten en gewaarborgd
inkomen (20/08/2007) 124
TECHNISCHE ASPECTEN 125
Principe en partijen 125
Pensioentoezegging voor LOONTREKKENDEN in de tweede pijler 125
Pensioentoezegging voor ZELFSTANDIGEN in de tweede pijler 125
Definitie/structuur 126
Vier tussenkomende partijen 126
Drie waarborgen 127
Wettelijke verplichting van rendementsgarantie WAP 128
Aanpassing WAP-rendementsgarantie 129
Terminologie 130
Reglement 130
Categorie 131
Aansluitingsvoorwaarden 132
Toelagen en bijdragen 132
Verworven prestaties en reserves 133
Financiering 135
Formule ‘te bereiken doel’ = ‘defined benefit’ 135
Formule ‘vaste lasten’ = ‘defined contributions’ 136
Samenstelling reserve 136
Het verloop van de groepsverzekering 137
Uitdiensttreding 137
Bereiken van de einddatum van het contract 139
Afkoop 140
Voorschot 140
Inrichter wil van verzekeraar veranderen 141
TWEEDE, DERDE EN VIERDE PENSIOENPIJLER: FISCALITEIT 142
TWEEDE PIJLER – VAPZ = VRIJ AANVULLEND PENSIOEN VOOR ZELFSTANDIGEN 143
WIE KOMT IN AANMERKING VOOR VAPZ? 144
AARD CONTRACT 145
BETAALD DOOR DE ZELFSTANDIGE (VERZEKERINGSPRODUCT) 145
STRUCTUUR VAPZ (VERZEKERINGSPRODUCT) 145
Gewone pensioensovereenkomst 146
ONDERSCHEID GEWOON VAPZ ó SOCIAAL VAPZ 146
Gewoon VAPZ 146
Sociaal VAPZ 146
J.L. VERZEKERINGSMANAGEMENT LEVENSVERZEKERINGEN | F
, Solidariteitsstelsel 146
Rendementswaarborg 146
PREMIE VAPZ 147
Sociale bijdragen zelfstandigen in hoofdberoep (2019) 147
Maximaal aftrekbare premie (2019) 147
Voorbeeld: 148
FISCALITEIT 148
1. Fiscaal (en sociaal) voordeel van de premie 148
2. Taksen 149
3. Fiscaal regime van de storting voor het pensioen: Inhoudingen bij uitkering 149
4. Fiscaal regime van de storting voor het pensioen: Personenbelasting 149
RIZIV 152
RIZIV-contracten 152
TWEEDE PIJLER – IPT = INDIVIDUELE PENSIOENTOEZEGGING 153
STRUCTUUR IPT 154
DOELGROEP 154
MAXIMALE AFTREKBARE PREMIE 154
WET VAN 28/04/2003 BETREFFENDE DE AANVULLENDE PENSIOENEN EN HET BELASTINGSTELSEL VAN DIE PENSIOENEN (WAP) 154
ALGEMENE KENMERKEN IPT 155
STRUCTUUR 155
INDIVIDUELE PENSIOENTOEZEGGING 156
Gegevensbank – opbouw aanvullende pensioenen tweede pijler 156
Voordeel van een IPT ten opzichte van een groepsverzekring 157
FISCAAL REGIME VAN DE PREMIES 157
Fiscaal voordeel van de premie 157
FISCAAL REGIME VAN DE PENSIOENUITKERING 158
AFKOOP VAN EEN IPT VOOR ZELFSTANDIGEN/WERKNEMERS 159
FISCAAL REGIME VAN DE PENSIOENUITKERING 159
SAMENVATTING IPT 159
CUMUL IS TOEGESTAAND (MAAR INTEGRATIE VAPZ IN 80% -REGEL) 160
TWEEDE PIJLER – POZ = PENSIOENOVEREENKOMST VOOR ZELFSTANDIGEN 161
DOEL: 161
WIE? 161
FISCAAL LUIK (ART. 34 §1 2°TER, 1451,1°BIS, 1452 EN 3/1 , 171 1° J EN2° C WIB): 161
TWEEDE PIJLER: GROEPSVERZEKERING 163
STRUCTUUR 163
BIJDRAGEN EN TOELAGEN VORMEN DE RESERVE 163
1. Fiscaliteit van de premie 163
2. Fiscaliteit van de uitkering 163
FISCALITEIT VAN DE PREMIE 164
Fiscaal voordeel van de toelagen betaald door de werkgever 164
Fiscaal voordeel van de bijdragen betaald door de werknemer 164
J.L. VERZEKERINGSMANAGEMENT LEVENSVERZEKERINGEN | G
, Te betalen taksen op de premies 164
Toelagen = door werkgevern 164
Bijdragen = door werknemer 164
FISCALITEIT VAN DE UITKERING 165
Moment taxatie 165
Wat wordt belast? 165
Eenmalige taxatie 165
Werkgeversgedeelte (toelage) 165
Werknemersgedeelte (bijdrage) 165
Taxatie bij overlijden 166
VASTGOEDFINANCIERING MET GROEPSVERZEKERING 167
Drie voorwaarden 167
Drie mogelijkheden 167
80%-REGEL 169
Basisprincipe 169
De regel (art.59 en art. 145 WIB) 169
Kenmerken 169
Welke bezoldiging 169
Berekening 170
1. Vaststelling van de maximaal te verzekeren jaarrente 170
2. Vaststelling van de maximaal te verzekeren kapitaal 171
Bijzondere sociale bijdrage op ‘hoge’ pensioenpremies (Wyninckx-bijdrage) 172
Programmawet 22/06/2012: Stelsel tot 01/01/2019 172
Programmawet 22/06/2012: Stelsel na 01/01/2019 173
NIEUWIGHEDEN TWEEDE PENSIOENPIJLER 174
VERSTERKEN VAN HET AANVULLEND PENSIOENKARAKTER 2E PIJLER 174
DERDE PIJLER: LANGE TERMIJNSPAREN 175
WIE KAN EEN INDIVIDUELE LEVENSVERZEKERING (MET FISCAAL VOORDEEL) AFSLUITEN? 175
VOORWAARDEN BELASTINGVERMINDERING (ART. 1451 2° EN 1454 WIB): 175
BEDRAG VAN DE BELASTINGSVERMINDERING 175
Voorbeeld 176
Absoluut plafond = €2 350 176
Cumulatie mogelijk met: 176
Voorbeeld 177
Belasting op de uitkering 177
AANSLAGSTELSEL LANGE TERMIJNSPAREN 178
ANTICIPATIEVE TAKS: VOORBEELD 179
Formaliteiten 180
Opmerking 180
Geen recht op belastingvermindering in lange termijn sapren 180
Overdracht van reserve 180
J.L. VERZEKERINGSMANAGEMENT LEVENSVERZEKERINGEN | H
Les avantages d'acheter des résumés chez Stuvia:
Qualité garantie par les avis des clients
Les clients de Stuvia ont évalués plus de 700 000 résumés. C'est comme ça que vous savez que vous achetez les meilleurs documents.
L’achat facile et rapide
Vous pouvez payer rapidement avec iDeal, carte de crédit ou Stuvia-crédit pour les résumés. Il n'y a pas d'adhésion nécessaire.
Focus sur l’essentiel
Vos camarades écrivent eux-mêmes les notes d’étude, c’est pourquoi les documents sont toujours fiables et à jour. Cela garantit que vous arrivez rapidement au coeur du matériel.
Foire aux questions
Qu'est-ce que j'obtiens en achetant ce document ?
Vous obtenez un PDF, disponible immédiatement après votre achat. Le document acheté est accessible à tout moment, n'importe où et indéfiniment via votre profil.
Garantie de remboursement : comment ça marche ?
Notre garantie de satisfaction garantit que vous trouverez toujours un document d'étude qui vous convient. Vous remplissez un formulaire et notre équipe du service client s'occupe du reste.
Auprès de qui est-ce que j'achète ce résumé ?
Stuvia est une place de marché. Alors, vous n'achetez donc pas ce document chez nous, mais auprès du vendeur joycel_hw. Stuvia facilite les paiements au vendeur.
Est-ce que j'aurai un abonnement?
Non, vous n'achetez ce résumé que pour €5,99. Vous n'êtes lié à rien après votre achat.
