H6 – Risicoloze spaarproducten
1. Spaarrekening
1.1. Wat is een spaarrekening
Populair, gemakkelijk, “klassiek” product
Doel: sparen, buffer voor onverwachte uitgaven, wachtrekening voor beleggingen
Liquide
o Op elk moment geld afhalen en storten
o Evt beperkingen (bv. maximumbedrag per week)
Geen vervaldatum, looptijd
KI betaalt rekening houder een vergoeding (interest)
o Bestaat uit basisrente + getrouwheidspremie
o Interesten vergelijken
Basisrente Getrouwheidspremie
- Elke dag verworven (berekenen per dag) - Bovenop basisrente
- 1x per jaar uitgekeerd (1 januari) - Vast voor 1 jaar (gekoppeld aan datum storting)
- Wettelijk minimum: 0.01% - Verworven vanaf geld min 12 maand blijft staan
- Wettelijk maximum - Uitbetaald per kwartaal, op eerstvolgende
“kwartaaldatum (kapitalisatie)
1jan – 1 april – 1 juli – 1 oktober
Ook al werd geld intussen afgehaald
- Overschrijvingen binnen = bank geen invloed
Voorbeeld basisrente:
Sara stort op 1 januari 2018 10.000 euro op haar spaarrekening die een basisrente biedt van
bijvoorbeeld 0,15%. Op 15 september haalt Sara 1.000 euro af voor een aankoop. Op 1 januari van
het volgende jaar ontvangt Sara een totale basisrente van 14,55 euro.
0,15% op 10.000 euro x 257 dagen = 10,56 euro
0,15% op 9.000 euro x 108 dagen = 3,99 euro
Voorbeeld getrouwheidspremie:
GP verworven vanaf 1 maart 2018, pas uitbetaal volgende kwartaaldatum 1 april 2018 OOK al werd
geld 10 maart 2018 afgehaald
Welke spaarrekening?
gereglementeerd fiscale vrijstelling
niet-gereglementeerd geen fiscale vrijstelling
, 1.2. Beperkte fiscale vrijstelling
Gereglementeerde spaarrekening interesten genieten (beperkte) fiscale vrijstelling
Wettelijke voorwaarden vrijstelling:
o Vergoeding: basisrente EN getrouwheidspremie
o Geen rechtstreekse overschrijving mogelijk naar ‘vreemde’ rekening
o Opvraging via speciën / overschrijving naar andere rekening van titularis + geen
doorlopende opdrachten
o Basisrente & getrouwheidspremie heeft min en max
Beperkte fiscale vrijstelling
o Principe: alle inkomsten geld = roerend inkomen belastbaar via RV (30%)
o Uitzondering gereglementeerde spaarrekening
Interesten vrij van RV tot
980 EUR per jaar
1 960 EUR per jaar indien gemeenschappelijke rekening
echtgenoten / wettelijk samenwonenden (2022)
Inkomsten boven deze maxima bank houdt 15% RV in (verlaagd
tarief!)
Overschrijding via ≠ spaarboekjes? Spaarder moet zelf aangeven via
aangifte PB
Op Belgische & buitenlandse spaarboekjes (MAAR…)
Voorbeeld individuele rekening
Voorbeeld gemeenschappelijk rekening gehuwden
Voordelen van het kopen van samenvattingen bij Stuvia op een rij:
√ Verzekerd van kwaliteit door reviews
Stuvia-klanten hebben meer dan 700.000 samenvattingen beoordeeld. Zo weet je zeker dat je de beste documenten koopt!
Snel en makkelijk kopen
Je betaalt supersnel en eenmalig met iDeal, Bancontact of creditcard voor de samenvatting. Zonder lidmaatschap.
Focus op de essentie
Samenvattingen worden geschreven voor en door anderen. Daarom zijn de samenvattingen altijd betrouwbaar en actueel. Zo kom je snel tot de kern!
Veelgestelde vragen
Wat krijg ik als ik dit document koop?
Je krijgt een PDF, die direct beschikbaar is na je aankoop. Het gekochte document is altijd, overal en oneindig toegankelijk via je profiel.
Tevredenheidsgarantie: hoe werkt dat?
Onze tevredenheidsgarantie zorgt ervoor dat je altijd een studiedocument vindt dat goed bij je past. Je vult een formulier in en onze klantenservice regelt de rest.
Van wie koop ik deze samenvatting?
Stuvia is een marktplaats, je koop dit document dus niet van ons, maar van verkoper lisamatten. Stuvia faciliteert de betaling aan de verkoper.
Zit ik meteen vast aan een abonnement?
Nee, je koopt alleen deze samenvatting voor €5,49. Je zit daarna nergens aan vast.
