Dit document betreft de uitwerking van het Beroepsproduct Auditgaming. Dit houdt in dat alle onderdelen van het beroepsproduct uitgewerkt worden, ook wel het masterdocument genoemd.
Het Beroepsproduct Auditgaming gaat over de onderneming Laptopworld en hebben wij in semester 7 van de opleiding ...
overwegingen betreffende de verordening gedrags en beroepsregel
Geschreven voor
Fontys Hogeschool (Fontys)
Accountancy
Beroepsproduct
Alle documenten voor dit vak (16)
Verkoper
Volgen
DeBesteSamenvattingen
Ontvangen beoordelingen
Voorbeeld van de inhoud
Beroepsproduc
t Audit Gaming
25-1-2021
Deel 1 en 2 Controle TotaalHandel B.V.
Naam studenten
Studentnummers
Klas
Docent
Naam school
,Inhoudsopgave
Deel I: Bedrijfs- en opdrachtverkenning............................................................................................4
Inleiding............................................................................................................................................4
1. Belanghebbenden.........................................................................................................................5
1.1 Bank Voor Ondernemers.............................................................................................................5
1.2 Werknemers................................................................................................................................5
1.3 Afnemers.....................................................................................................................................6
1.4 Leveranciers.................................................................................................................................6
1.5 Fiscus...........................................................................................................................................6
1.6 Overheid......................................................................................................................................6
1.7 Aandeelhouder............................................................................................................................6
2. Materialiteit.................................................................................................................................7
2.1 Kwantitatieve materialiteit..........................................................................................................7
2.2 Kwalitatieve materialiteit.............................................................................................................9
3. Overwegingen betreffende de Verordening Gedrags- en Beroepsregels (VGBA, incl. ViO)..........12
3.1 Professionaliteit.........................................................................................................................12
3.2 Integriteit...................................................................................................................................12
3.3 Objectiviteit...............................................................................................................................12
3.4 Vakbekwaamheid en zorgvuldigheid.........................................................................................15
3.5 Vertrouwelijkheid......................................................................................................................15
3.6 Conclusie....................................................................................................................................15
4. Opdrachtenkader........................................................................................................................16
4.1 Soort opdracht...........................................................................................................................16
4.2 Onderzoeksobjecten assurance-opdracht.................................................................................16
4.3 Elementen assurance-opdracht.................................................................................................17
4.4 Conclusie....................................................................................................................................18
5. Initiële cijferbeoordeling.............................................................................................................19
5.1 Vorderingen en overlopende activa...........................................................................................19
5.2 Overige reserves........................................................................................................................19
5.3 Langlopende schulden...............................................................................................................20
5.4 Kortlopende schulden................................................................................................................21
5.5 Netto-omzet...............................................................................................................................21
5.6 Lonen en salarissen en bijbehorende sociale lasten..................................................................22
5.7 Conclusie....................................................................................................................................23
6. Bedrijfsverkenning......................................................................................................................24
1
, 6.1 Omgevingsanalyse.....................................................................................................................24
6.2 Aard van de entiteit...................................................................................................................28
6.3 Doelstellingen en strategieën en de daarmee verband houdende risico’s................................30
7. Fraude bij controleopdracht en de meldplicht van de accountant..............................................34
7.1 Wat is fraude?............................................................................................................................34
7.2 Verplichtingen van de Wwft.......................................................................................................34
7.3 Fraude en witwasrisico’s............................................................................................................35
7.4 Bepalen risicoprofiel Wwft Laptopworld...................................................................................36
8. IT-omgeving................................................................................................................................38
8.1 Bedrijfsverkenning IT-omgeving................................................................................................38
8.2 Impact analyse...........................................................................................................................47
8.3 Inschakeling van een IT-auditor.................................................................................................49
8.4 Conclusie....................................................................................................................................50
Bibliografie.....................................................................................................................................51
Bijlagen...........................................................................................................................................54
Deel II: Risicoanalyse en controleprogramma’s..............................................................................57
1. Inkoopproces..............................................................................................................................58
1.1 Procesbeschrijving.....................................................................................................................58
1.2 Inherente risico’s procesbeschrijving Ludus ERP.......................................................................58
1.3 Inkoop: Afwijkingen in de Odoo-omgeving................................................................................64
2. Verkoopproces............................................................................................................................73
2.1 Procesbeschrijving.....................................................................................................................73
2.2. Inherente risico’s procesbeschrijving Ludus ERP......................................................................74
2.3 Verkoop: Afwijkingen in de Odoo-omgeving.............................................................................78
3. Betalingsproces...........................................................................................................................81
3.1 Inherente risico’s.......................................................................................................................81
4. Personeelsproces........................................................................................................................85
4.1 Inherente risico’s.......................................................................................................................85
5. Controleprogramma’s.................................................................................................................89
5.1 Controle van de inkopen............................................................................................................89
5.2 Controle van de crediteuren......................................................................................................91
5.3 Controle van de verkopen..........................................................................................................93
5.4 Controle van de debiteuren.......................................................................................................95
5.5 Controle van de voorraden........................................................................................................96
5.6 Controle van de personeelskosten.............................................................................................98
6. Conclusie...................................................................................................................................100
Voordelen van het kopen van samenvattingen bij Stuvia op een rij:
√ Verzekerd van kwaliteit door reviews
Stuvia-klanten hebben meer dan 700.000 samenvattingen beoordeeld. Zo weet je zeker dat je de beste documenten koopt!
Snel en makkelijk kopen
Je betaalt supersnel en eenmalig met iDeal, Bancontact of creditcard voor de samenvatting. Zonder lidmaatschap.
Focus op de essentie
Samenvattingen worden geschreven voor en door anderen. Daarom zijn de samenvattingen altijd betrouwbaar en actueel. Zo kom je snel tot de kern!
Veelgestelde vragen
Wat krijg ik als ik dit document koop?
Je krijgt een PDF, die direct beschikbaar is na je aankoop. Het gekochte document is altijd, overal en oneindig toegankelijk via je profiel.
Tevredenheidsgarantie: hoe werkt dat?
Onze tevredenheidsgarantie zorgt ervoor dat je altijd een studiedocument vindt dat goed bij je past. Je vult een formulier in en onze klantenservice regelt de rest.
Van wie koop ik deze samenvatting?
Stuvia is een marktplaats, je koop dit document dus niet van ons, maar van verkoper DeBesteSamenvattingen. Stuvia faciliteert de betaling aan de verkoper.
Zit ik meteen vast aan een abonnement?
Nee, je koopt alleen deze samenvatting voor €4,29. Je zit daarna nergens aan vast.
