Samenvatting
Ethiek, maatschappij en wetgeving EMW samenvatting
- Vak
- Instelling
- Boek
Deze samenvatting is te gebruiken voor het vak Ethiek, maatschappij en wetgeving. Dit vak maakt onderdeel uit van de minor Financiële criminaliteit.
[Meer zien]Voorbeeld 4 van de 52 pagina's
Voorbeeld 4 van de 52 pagina's
In winkelwagen
In winkelwagen
Gekoppeld boek
Titel boek:
Auteur(s):
- Uitgave:
- ISBN:
- Druk:
7 beoordelingen
Door: ewoutvos84 • 3 maanden geleden
Door: cambuurprof • 3 maanden geleden
Door: mlkiveron • 1 jaar geleden
Door: dennis-reekers • 4 maanden geleden
Door: lotte5795 • 1 jaar geleden
Door: donnaversluis • 1 jaar geleden
Door: josiendeveer • 1 jaar geleden
Verkoper
Volgen
HanzeFTA
Ontvangen beoordelingen
Voorbeeld van de inhoud
Samenvatting EMWInhoudsopgave
Samenvatting EMW................................................................................................................................1
Wet- en regelgeving mondiaal................................................................................................................7
Ondermijnende criminaliteit..............................................................................................................7
Wet- en regelgeving mondiaal............................................................................................................7
FATF (Financial Action Task Force)......................................................................................................7
Doelstellingen.................................................................................................................................7
Designated Non-Financial Businesses and Professions...................................................................8
Waarschuwingslijsten.....................................................................................................................8
Aanbevelingen................................................................................................................................8
Buitenlandse wetgeving met extraterritoriale werking......................................................................8
Anti-witwasrichtlijnen (Europa)..........................................................................................................9
Europa............................................................................................................................................9
Anti-witwasrichtlijnen.....................................................................................................................9
4e anti-witwasrichtlijn...................................................................................................................10
5e anti-witwasrichtlijn...................................................................................................................11
6e anti-witwasrichtlijn...................................................................................................................11
Inleiding ethiek en traditionele benaderingen.....................................................................................11
Verschil ethiek en moraal.............................................................................................................11
2 vragen staan centraal bij ethiek.................................................................................................12
Ethiek in de economie......................................................................................................................12
Traditionele benaderingen ethiek....................................................................................................13
Wetgeving Nederland...........................................................................................................................13
Strafbaarstelling witwassen..............................................................................................................13
Ontnemingsmaatregelen..............................................................................................................14
Strafbaarstelling terrorismefinanciering...........................................................................................14
Strafbaarstelling corruptie................................................................................................................14
Strafbaarstelling fraude....................................................................................................................14
Wet Financieel Toezicht....................................................................................................................15
Wet Economische Delicten...............................................................................................................15
Wet Toezicht Trustkantoren (WTT)..................................................................................................16
Sanctiewet........................................................................................................................................16
Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme (Wwft)....................................16
1
, Bepalingen....................................................................................................................................16
Moresprudentie en integriteit..............................................................................................................17
Van verticale ethiek naar horizontale ethiek....................................................................................17
Moresprudentie................................................................................................................................18
Zorgethiek........................................................................................................................................18
Integriteit (in enge en ruime zin)......................................................................................................18
In enge zin....................................................................................................................................18
In ruime zin...................................................................................................................................18
Model van Kaptein........................................................................................................................19
Integriteitsbevordering organisatie..................................................................................................19
Cliëntonderzoek...................................................................................................................................20
Integriteitstoezicht op banken..........................................................................................................20
Relationele integriteitsverplichtingen van bank...............................................................................20
Cliëntonderzoek............................................................................................................................20
Meldingsplichten..........................................................................................................................20
Cliëntenonderzoek...........................................................................................................................21
Identificatie en verificatie.................................................................................................................21
Identiteitsdocumenten.................................................................................................................21
Identificatie vormen.........................................................................................................................23
Standaardidentificatie..................................................................................................................23
Uitbesteding identificatie.............................................................................................................23
Introductie....................................................................................................................................23
Vormen cliëntonderzoek..................................................................................................................23
Vereenvoudigd.............................................................................................................................23
Verscherpt....................................................................................................................................23
Risicofactoren...................................................................................................................................24
Uiteindelijk belanghebbenden..........................................................................................................25
Politiek prominent persoon (PEP).....................................................................................................25
Registratie- en bewaarplicht.............................................................................................................26
Moreel gedrag in de praktijk............................................................................................................26
1. We houden onszelf voor de gek...............................................................................................26
2. Beperkingen van externe prikkels.............................................................................................26
3. Effect van regels en andere beheersmaatregelen....................................................................26
4. Follow the crowd......................................................................................................................27
5. Fraudedriehoek – of hoe nette mensen tot frauderen komen.................................................27
6. Donkere kant van gehoorzaamheid..........................................................................................28
2
, Moreel redeneren............................................................................................................................28
Morele beeldvorming...................................................................................................................28
Morele oordeelsvorming..............................................................................................................29
Morele besluitvorming.................................................................................................................30
Advocaten............................................................................................................................................30
Reikwijdte advocaten.......................................................................................................................30
Randvoorwaarden advocatenkantoren............................................................................................30
Cliëntenonderzoek...........................................................................................................................31
Meldplicht en FIU.............................................................................................................................31
Ongebruikelijke transactie (a.d.h.v. indicatoren)..........................................................................31
Cliëntenonderzoek leidt niet tot beoogd resultaat.......................................................................32
Onverwijld melden ongebruikelijke transactie.............................................................................32
Informatieverzoek FIU-Nederland................................................................................................32
Relatie WWFT en registratie tableau................................................................................................32
Belastingadviseurs................................................................................................................................33
Belangrijkste verplichtingen en wijzigingen door 4 e anti-witwasrichtlijn..........................................33
Risicobeleid.......................................................................................................................................33
Belastingadviseur reikwijdte WWFT.................................................................................................33
Samenwerking andere beroepsgroepen...........................................................................................33
Formele kader..................................................................................................................................34
Richtsnoeren NOG/RB/NBA..........................................................................................................34
Leidraad BFT accountants, belastingadviseurs, administratiekantoren........................................34
Uitzondering bepaling rechtspositie en rechtsbijstand................................................................34
Afgeleid verschoningsrecht..........................................................................................................34
Identificatie, verificatie en monitoring.............................................................................................34
Risicobeleid...................................................................................................................................34
Zelfstandig belastingadviseur tot Big 4-kantoor...........................................................................34
Overheidslichamen, geregistreerde instellingen..........................................................................35
Raadplegen UBO-register.............................................................................................................35
Monitoring....................................................................................................................................35
Administratie................................................................................................................................35
Melding............................................................................................................................................35
Melding en inkeer.........................................................................................................................35
Belastingfraude.............................................................................................................................36
Notarissen............................................................................................................................................36
Reikwijdte.........................................................................................................................................36
3
, Wettelijk kader.................................................................................................................................36
Cliënt................................................................................................................................................37
Tussenpersonen............................................................................................................................37
Onderscheid partijnotaris en onafhankelijk notaris......................................................................38
Derdenrekening................................................................................................................................38
Geheimhoudingsplicht en doorbreking door WWFT........................................................................38
Ministerieplicht en dienstweigering in kader van WWFT.................................................................39
Accountants..........................................................................................................................................39
Formele kader..................................................................................................................................39
Meldingsplicht witwassen accountants........................................................................................39
WWFT-leidraad voor accountants................................................................................................39
NBA-handreiking 1124 inzake richtsnoeren WWFT......................................................................39
Typologieën..................................................................................................................................40
Fraudemeldingsplicht ex art 26 Wet toezicht accountantsorganisaties.......................................40
Verplichtingen o.g.v. NV COS 240/250.........................................................................................40
Verordening gedrags- en beroepsregels voor accountants (VGBA)..............................................40
NBA-Handreiking 1137 inzake corruptie.......................................................................................40
Schurende meldingsplichten............................................................................................................40
2 meldingsplichten.......................................................................................................................40
Aangrijpingspunt van meldingsplichten........................................................................................40
Materialiteit..................................................................................................................................41
Reikwijdte.....................................................................................................................................41
Melding al dan niet bespreken met cliënt....................................................................................41
Toezicht........................................................................................................................................41
Selectie belangrijke thema’s.............................................................................................................41
Ingewikkelde structuren en offshore constructies........................................................................41
Identificatie...................................................................................................................................41
Internationale kantoren en extraterritoriale werking...................................................................41
Lessen en red flags uit rechtspraak...................................................................................................41
Al melden bij vermoeden fiscale fraude.......................................................................................41
Samenhang met crimineel handelen niet zelf beoordelen...........................................................41
Ongebruikelijkheid beoordelen volgens algemene maatstaven...................................................42
Veel omzet zonder facturen melden............................................................................................42
Melden als cliënt fraude bekent...................................................................................................42
Tijdig melden................................................................................................................................42
Geen verband met witwassen......................................................................................................42
4
Dit zijn jouw voordelen als je samenvattingen koopt bij Stuvia:
Bewezen kwaliteit door reviews
Studenten hebben al meer dan 850.000 samenvattingen beoordeeld. Zo weet jij zeker dat je de beste keuze maakt!
In een paar klikken geregeld
Geen gedoe — betaal gewoon eenmalig met iDeal, Bancontact of creditcard en je bent klaar. Geen abonnement nodig.
Focus op de essentie
Studenten maken samenvattingen voor studenten. Dat betekent: actuele inhoud waar jij écht wat aan hebt. Geen overbodige details!
Veelgestelde vragen
Wat krijg ik als ik dit document koop?
Je krijgt een PDF, die direct beschikbaar is na je aankoop. Het gekochte document is altijd, overal en oneindig toegankelijk via je profiel.
Tevredenheidsgarantie: hoe werkt dat?
Onze tevredenheidsgarantie zorgt ervoor dat je altijd een studiedocument vindt dat goed bij je past. Je vult een formulier in en onze klantenservice regelt de rest.
Van wie koop ik deze samenvatting?
Stuvia is een marktplaats, je koop dit document dus niet van ons, maar van verkoper HanzeFTA. Stuvia faciliteert de betaling aan de verkoper.
Zit ik meteen vast aan een abonnement?
Nee, je koopt alleen deze samenvatting voor €6,79. Je zit daarna nergens aan vast.
Is Stuvia te vertrouwen?
4,6 sterren op Google & Trustpilot (+1000 reviews)
Afgelopen 30 dagen zijn er 68175 samenvattingen verkocht
Opgericht in 2010, al 15 jaar dé plek om samenvattingen te kopen