Samenvatting
Samenvatting Bank- En Financiewezen - boekdeel 2 (DoT10a)
Deze samenvatting bevat theorie uit "Bank- en financiewezen - boekdeel 2 Prof. dr. C. Van Hulle".
[Meer zien]Voorbeeld 3 van de 22 pagina's
Voorbeeld 3 van de 22 pagina's
In winkelwagenVerkoper
Volgen
Voorbeeld van de inhoud
Bank en FinanciënHoofdstuk 1: Interne bankpolitiek
1. Bankrendabiliteit
1.1. Samengestelde componenten van het bankrendement
Resultatenrekening van een bank:
+ intermediatie-inkomsten
Rente-opbrengsten
Rentekosten
+ Niet-rente inkomsten
Diverse commissies
Marktactiviteiten
Andere
= Bruto bedrijfsinkomsten
- Algemene beheerskosten
Personeelskosten
Afschrijvingen
Overige exploitatiekosten
= Exploitatieresultaat
- Waardevermindering en voorzieningen voor kredietverliezen
+ Uitzonderlijk resultaat
- Belastingen
= nettowinst
- intermediatie-inkomsten
inkomsten uit basisactiviteiten: omzetting deposito’s van spaarders in kredieten aan
ontleners.
= rente-opbrengsten – rentekosten
- rente-opbrengsten: interesten die bank verkrijgt op de door haar verleende kredieten
- rentekosten: interesten die bank moet betalen aan depositohouders
- niet-rente inkomsten
inkomsten uit niet op de balans weergegeven activiteiten/ uit buitenbalansactiviteiten.
- algemene beheerskosten
diverse algemene kosten die niet direct voortvloeien uit een specifieke bankactiviteit.
- Waardeverminderingen en voorzieningen voor kredietverliezen
Voorzieningen om falingen van belangrijke kredietnemers op te vangen enz.r
- Uitzonderlijk resultaat
Netto-opbrengst die voortvloeit uit uitzonderlijk/ niet-alledaagse activiteiten van de bank
1.2. Rendement op intermediaire-activiteiten versus risico
Voortdurende afweging tussen verwacht rendement en risico. (trade-off)
Rendement op intermediatie-activiteiten
- Intermediatiemarge = verschil tussen de betaalde (rentekosten) en de ontvangen rentevoet
(rente-opbrengsten)
- ROE= rendement op eigen vermogen = nettowinst/ eigen vermogen
1
Lingier Yael – TEW 2021-2022
,Bankrisico’s
- Kredietrisico: risico dat ontlener niet in staat zal zijn de lening terug te betalen.
- Renterisico: risico op verliezen ten gevolge van schommelingen in het algemene rentepeil
door o.a. looptijdenverschil tussen de bankactiva en de bankschulden en dus als gevolg een
lagere intermediatiemarge.
- Liquiditeitsrisico: risico op tijdelijke immobilisatie om de spaarders terug te betalen ten
gevolge van een massale opvraging van deposito’s door o.a. looptijdenverschil tussen de
bankactiva en de bankschulden.
- Marges aangerekend door de bank: marge ter compensatie van risico’s + commerciële marge
(marge puur uit commerciële overwegingen)
Bankrendement versus risico
- Essentiële trade-off tussen rendement en risico:
- meer risicovol krediet -> hogere rente-opbrengsten(rendement) en omgekeerd.
- EV vervangen door deposito’s -> hogere ROE -> verhoging van kans op bankfaillissement
1.3. Toenemend belang van niet-rente inkomsten?
De bank neemt beheer van geld van iemand anders op haar rekening:
- Krijgt percentage van beheerde bedrag (beheerloon/ commissie)
Voorbeelden:
- Effectisering: (zie 1.2.3.)
- Beheer van beleggingsfondsen (hoofdstuk 3 deel II)
- Verlenen van waarborgen (bankgaranties, documentaire kredieten en borgtochten)
(hoofdstuk 4 deel I)
- Uitvoeren van termijn- en optiecontracten, valuta- en renteswaps: (deel III)
- Verlenen van talloze andere diensten
Desintermediatietendens: spaarders en beleggers gaan rechtsreeks via fin. markten in plaats via F.I.
• Diverse buitenbalansactiviteiten om rendabiliteit te handhaven
Effectisering/ securitisatie
Algemene omschrijving
1) Bank draagt beschikbare schuldvorderingen over aan en speciaal daartoe opgerichte entiteit.
De schuldvordering worden buiten de bankbalans gebracht.
2) Entiteit maakt schuldvordering liquide door verhandelbare effecten te creëren en deze te
verkopen aan het publiek. De bank wordt betaald door de verkregen opbrengsten (een
commissieloon/ niet-rente inkomst) van deze uitgegeven effecten.
3) Kredietnemer van oorspronkelijke schuldvordering betaalt de rente en hoofdsom terug aan
de entiteit i.p.v. aan de bank. Hiermee vergoed de entiteit de houders van de effecten.
Evaluatie
Bank:
- Negatieve impact op risico: reductie kredietrisico, renterisico, liquiditeitsrisico (door toevoer
van vers geld)
- Positief effect op ROE: lager wettelijk vereist EV door buiten balans brengen van kredieten.
2
Lingier Yael – TEW 2021-2022
, Belegger:
- Voordeel: mogelijkheid tot hoger rendement realiseren
- Nadeel: directe blootstelling aan kredietrisico.
1.4. Sluitstuk goede rendabiliteit: kostenbeheersing
Algemene beheerskosten:
Maatstaf relatieve omvang van de algemene beheerskosten van banken:
Cost-income ratio: algemene beheerskosten/ bruto bedrijfsinkomsten
Waardeverminderingen en voorzieningen voor kredietverliezen:
Voorbeeld: voorziening voor kredietverliezen: -> aanzienlijke fluctuaties van de bankwinst
1.5. Conclusie
Elementen cruciaal voor behalen van hoog bankrendement:
- Voldoende intermediatie-kosten
- Voldoende niet-rente inkomsten
- Beheersen van cost-income ratio
2. Overzicht van belangrijkste bankrisico’s
2.1. Liquiditeitsrisico
= risico niet voldoende liquide middelen aanwezig hebben in een bank
• Financiële activa zonder veel risico van kapitaalverlies omzetbaar in geld
2.2. Marktrisico
= risico op waardevermindering op handelsportefeuilles (aandelen, obligaties … om op KT
winstgevend te verhandelen) van de F.I.
2.3. Wisselrisico
= risico dat voortvloeit uit de wijziging van de wisselkoersen van de munten waarin de bankactiva en
-schulden zijn uitgedrukt.
2.4. Operationeel risico
= risico op een materiële fout bij uitvoering van een transactie. Kan voortvloeien uit o.a.:
- Technische mankementen
- Fraude
- Externe oorzaken
- Menselijke vergissingen
2.5. Wettelijk risico
= risico dat voortvloeit uit eventuele wijzigingen in de wetgeving van de verschillende landen waarin
de kredietinstelling actief is.
2.6. Landenrisico
= risico dat bij grote politieke, sociale en/of economische instabiliteit in het land van de ontleners
dat laatstgenoemde niet in staat is om zijn verplichtingen na te komen.
3
Lingier Yael – TEW 2021-2022
Voordelen van het kopen van samenvattingen bij Stuvia op een rij:
√ Verzekerd van kwaliteit door reviews
Stuvia-klanten hebben meer dan 700.000 samenvattingen beoordeeld. Zo weet je zeker dat je de beste documenten koopt!
Snel en makkelijk kopen
Je betaalt supersnel en eenmalig met iDeal, Bancontact of creditcard voor de samenvatting. Zonder lidmaatschap.
Focus op de essentie
Samenvattingen worden geschreven voor en door anderen. Daarom zijn de samenvattingen altijd betrouwbaar en actueel. Zo kom je snel tot de kern!
Veelgestelde vragen
Wat krijg ik als ik dit document koop?
Je krijgt een PDF, die direct beschikbaar is na je aankoop. Het gekochte document is altijd, overal en oneindig toegankelijk via je profiel.
Tevredenheidsgarantie: hoe werkt dat?
Onze tevredenheidsgarantie zorgt ervoor dat je altijd een studiedocument vindt dat goed bij je past. Je vult een formulier in en onze klantenservice regelt de rest.
Van wie koop ik deze samenvatting?
Stuvia is een marktplaats, je koop dit document dus niet van ons, maar van verkoper YaelLingier. Stuvia faciliteert de betaling aan de verkoper.
Zit ik meteen vast aan een abonnement?
Nee, je koopt alleen deze samenvatting voor €4,49. Je zit daarna nergens aan vast.
Is Stuvia te vertrouwen?
4,6 sterren op Google & Trustpilot (+1000 reviews)
Afgelopen 30 dagen zijn er 52510 samenvattingen verkocht
Opgericht in 2010, al 14 jaar dé plek om samenvattingen te kopen