Liquiditeit
= In welke mate kunnen de schulden op KT betaald worden?
Financieel evenwicht
Netto-bedrijfskapitaal (NBK)
= Financiële veiligheidsmarge om de tijd op te vangen die nodig is om de voorraad en
handelsvorderingen om te zetten in cash.
Formules
Aanwending Oorsprong
NBK = Beperkt VL actief – VV KT NBK = Permanent V – Uitgebreid VA
Interpretaties
Cyclische behoeften > Cyclische middelen – NBKB > 0
Nood aan NBK, te kort aan spontane financiering
Positieve behoefte aan netto-bedrijfskapitaal
Cyclische behoeften < Cyclische middelen – NBKB < 0
Geen nood aan NBK, overschot aan spontane financiering
Negatieve behoefte aan netto-bedrijfskapitaal
1
, Netto-kas = Netto Thesauri (NK)
= Hebben we genoeg kasmiddelen om financiële schuld op KT terug te betalen?
Formules
NK = Kasmiddelen – Financiële schulden KT
NK = NBK - NBKB
(50/53 + 54/58 – 43)
NBK > NBKB Kasmiddelen > Financiële schuld KT
Interpretaties
NK > 0 Liquiditeitenoverschot
Terug te vinden onder de vorm van liquide middelen of geldbeleggingen
NK < 0 Liquiditeitstekort
Onvoldoende middelen om financiële schuld op KT terug te betalen
Geen optimale financieringsstructuur
Liquiditeitsratio’s
Current Ratio (CR)
= Liquiditeit in de ruime zin
Formules
CR = Beperkt Vlottend Actief
Vreemd vermogen KT
Interpretaties
CR > 1 Tussen de 1,5 en 2 is ideaal!
NBK > 0 = Liquide
CR = 1 Juist liquide; weinig buffer
NBK = 0 = Ongunstig
CR < 1 Niet liquide
NBK < 0 = Ongunstig
Veranderingspercentages gebruiken!
Quick Ratio (QR)
= Liquiditeit in de enge zin – Acid test
Geen rekening houden met voorraden
Formules
QR = Vorderingen < 1jr + Geldbeleggingen + Liquide middelen
Schulden < 1 jaar
2
Voordelen van het kopen van samenvattingen bij Stuvia op een rij:
√ Verzekerd van kwaliteit door reviews
Stuvia-klanten hebben meer dan 700.000 samenvattingen beoordeeld. Zo weet je zeker dat je de beste documenten koopt!
Snel en makkelijk kopen
Je betaalt supersnel en eenmalig met iDeal, Bancontact of creditcard voor de samenvatting. Zonder lidmaatschap.
Focus op de essentie
Samenvattingen worden geschreven voor en door anderen. Daarom zijn de samenvattingen altijd betrouwbaar en actueel. Zo kom je snel tot de kern!
Veelgestelde vragen
Wat krijg ik als ik dit document koop?
Je krijgt een PDF, die direct beschikbaar is na je aankoop. Het gekochte document is altijd, overal en oneindig toegankelijk via je profiel.
Tevredenheidsgarantie: hoe werkt dat?
Onze tevredenheidsgarantie zorgt ervoor dat je altijd een studiedocument vindt dat goed bij je past. Je vult een formulier in en onze klantenservice regelt de rest.
Van wie koop ik deze samenvatting?
Stuvia is een marktplaats, je koop dit document dus niet van ons, maar van verkoper lisasaltalamacchia. Stuvia faciliteert de betaling aan de verkoper.
Zit ik meteen vast aan een abonnement?
Nee, je koopt alleen deze samenvatting voor €5,49. Je zit daarna nergens aan vast.
