Samenvatting
Samenvatting Wft Pensioen
- Vak
- Instelling
De syllabus van Wft pensioen samengevat met behulp van de online leeromgeving van Lindenhaeghe. Sommige berekeningen met voorbeeld.
[Meer zien]Voorbeeld 4 van de 52 pagina's
Voorbeeld 4 van de 52 pagina's
In winkelwagen
In winkelwagen
Verkoper
Volgen
laurendeurman
Voorbeeld van de inhoud
InhoudHoofdstuk 1: Pijlersysteem....................................................................................................................3
§ 1.1 AOW en Anw.............................................................................................................................3
§ 1.2 WIA...........................................................................................................................................5
§ 1.3 tweede pijlerpensioen..............................................................................................................6
§ 1.4 fiscale aspecten pensioen.........................................................................................................9
§ 1.5 juridische aspecten pensioen..................................................................................................10
§ 1.6 waarde overdracht..................................................................................................................12
§ 1.7 echtscheiding en pensioen......................................................................................................14
§ 1.8 arbeidsovereenkomst..............................................................................................................15
§ 1.9 wet fiscale behandeling pensioen...........................................................................................17
§ 1.10 het adviestraject...................................................................................................................19
§ 1.11 toezichthouders....................................................................................................................20
§ 1.12 klachtenprocedures juridisch en niet-juridisch......................................................................21
§ 1.13 bedrijfsrakpensioenfonds......................................................................................................23
§ 1.14 overige pensioenbegrippen...................................................................................................24
Hoofdstuk 2: Pensioenuitvoerders.......................................................................................................26
§ 2.1 collectieve pensioenregelingen...............................................................................................26
§ 2.2 pensioenfondsen.....................................................................................................................27
§ 2.3 governance van pensioenfondsen...........................................................................................28
§ 2.4 financiële aspecten van pensioenfondsen..............................................................................30
§ 2.5 bijzonderheden van pensioenvoorzieningen bij pensioenfondsen.........................................32
Hoofdstuk 3: Ondernemingen.............................................................................................................34
§ 3.1 ondernemingsvormen.............................................................................................................34
§ 3.2 ondernemingsraad, fusies en overnames...............................................................................36
§ 3.3 risicomanagement..................................................................................................................37
§ 3.4 jaarrekening............................................................................................................................39
§ 3.5 financiële ratio’s......................................................................................................................40
§ 3.6 pensioenverplichtingen en de jaarrekening............................................................................41
Hoofdstuk 4: Ondernemers.................................................................................................................42
§ 4.1 definitie DGA...........................................................................................................................42
§ 4.2 wet fiscale behandeling pensioenen.......................................................................................43
§ 4.3 collectieve gangbaarheidstoets...............................................................................................44
§ 4.4 pensioenopbouw DGA in intern eigen beheer........................................................................45
§ 4.5 pensioenopbouw DGA in extern eigen beheer.......................................................................46
,§ 4.6 pensioenopbouw DGA in verzekerde regeling........................................................................47
§ 4.7 pensioentoezeggingen en de pensioenovereenkomst............................................................48
§ 4.8 uitkeringsfase..........................................................................................................................49
§ 4.9 overlijden en nabestaandenpensioen.....................................................................................50
§ 4.10 arbeidsongeschiktheid..........................................................................................................50
§ 4.11 echtscheiding........................................................................................................................51
§ 4.12 overige aspecten...................................................................................................................51
§ 4.13 wet uitfasering pensioen in eigen beheer.............................................................................52
,Hoofdstuk 1: Pijlersysteem
§ 1.1 AOW en Anw
Toekomstvoorzieningen gebaseerd
op 3 pijlersysteem
1. Sociale zekerheid
voorzieningen vanuit de
overheid
2. De voorzieningen vanuit
werkgever
3. Privévoorzieningen
Pijlers zijn gebaseerd op 3 risico’s:
1. Langleven
2. Kortleven
3. Arbeidsongeschiktheid
Overheidsvoorzieningen; onderscheid tussen sociale verzekeringen en sociale voorzieningen. Voor
verzekeringen wordt door werkgever of werknemer premie betaald. Sociale voorzieningen worden
door de overheid gefinancierd via belastinginkomsten.
Sociale verzekeringen
- Volksverzekeringen geleden voor iedereen die in Nederland woont, ongeacht of zij
werken
o AOW
oAnw
- Werknemersverzekeringen
o WW
o WIA
o ZW
Sociale voorzieningen gelden ook voor iedereen die in Nederland woont. Vullen aan tot sociaal
minimum (Pw, TW, IOAW, IOW en IOAZ).
Sociale verzekeringen en voorzieningen worden gefinancierd door omslagstelsel = premies die in dit
jaar betaald worden door premieplichtigen worden gebruikt voor uitkeringen in datzelfde jaar.
AOW-leeftijd en pensioenleeftijd zijn gekoppeld aan levensverwachting. 1 jaar langer leven
pensioenleeftijd en AOW met 8 maanden omhoog. Mensen kunnen AOW inkopen; voorwaarden:
- Minimaal 5 jaar verplicht verzekerd zijn (door bv. in Nederland te wonen of werken)
- Heeft op het moment van inkoop nog geen AOW leeftijd bereikt
- Vraagt de inkoop aan binnen 10 jaar nadat hij in Nederland is komen wonen/werken
Inkopen kan niet over de perioden waarin iemand verzekerd was voor een niet-Nederlands OP en al
een OP krijgt.
, De AOW wordt uitgekeerd door de SVB tot aan overlijden. Per niet verzekerd jaar ontvangt iemand
2% minder AOW. Berekening korting AOW (aantal jaren * 2% * uitkering AOW).
Vroeger was er een partnertoeslag voor AOW’ers met een partner jonger dan AOW-leeftijd. Wordt
aangehouden als er aan voorwaarden voldaan blijft:
- AOW’er was voor 1 jan 2015 getrouwd, GP of samenwonend
- Partner heeft AOW-leeftijd nog niet bereikt
- Beiden wonen in NL of land waarmee NL afspraken heeft
- Partner heeft geen inkomen of inkomen onder bepaalde grens
Als er niet meer aan voorwaarden voldaan wordt, raakt AOW’er de toeslag kwijt. Uitzonderingen zijn
dat het inkomen maximaal 3 maanden te hoog is, het inkomen is > 3 maanden te hoog door een
incidentele wijziging of de partner heeft wisselende inkomsten. Loon van partner wordt gedeeltelijk
van toeslag afgetrokken.
Tweewoningenregel (allebei AOW voor alleenstaande) wanneer partners:
- Ongehuwd zijn
- Beide een huur- of koopwoning hebben
- Beide ingeschreven op eigen adres
- Zij betalen de volledige kosten en lasten van de woning
- Vrij beschikken over de woningen
AOW’er mag doorwerken na AOW leeftijd. Ziektedoorbetaling is wel 13 werken i.p.v. 2 jaar.
Ketenbepaling voor AOW’ers is maximaal 4 jaar en 5 keer verlengen.
Anw-uitkering als:
- Partner verzekerd was op moment van overlijden
- Na nabestaande de AOW-leeftijd nog niet heeft bereikt
- Bij overlijden binnen 1 jaar na huwelijk, moet het overlijden niet te verwachten zijn geweest
- Nabestaande moet aan minimaal 1 voorwaarde voldoen:
o Verzorgt minderjarige kinderen
o Is arbeidsongeschikt voor >45%, minimaal 3 maanden
Anw eindigt bij nieuw huwelijk (tenzij dit geen 6 maanden stand houdt) of bij gevangenisstraf. Anw
afhankelijk van inkomen. Inkomen in verband met (vroegere) arbeid wordt volledig gekort. Inkomen
uit arbeid blijft gedeeltelijk buiten beschouwing:
- Eerste 900 EUR telt niet mee
- Boven deze grens wordt 2/3 in mindering gebracht
Halfwezenuitkering gaan naar ouder via kindgebonden budget.
Wezenuitkering sowieso tot 16 jaar, tenzij het kind studeert of >19 uur in de week zorgt voor
huishouden waar andere wees ook behoort, dan is er tot 21-jarige leeftijd recht op uitkering.
Voordelen van het kopen van samenvattingen bij Stuvia op een rij:
√ Verzekerd van kwaliteit door reviews
Stuvia-klanten hebben meer dan 700.000 samenvattingen beoordeeld. Zo weet je zeker dat je de beste documenten koopt!
Snel en makkelijk kopen
Je betaalt supersnel en eenmalig met iDeal, Bancontact of creditcard voor de samenvatting. Zonder lidmaatschap.
Focus op de essentie
Samenvattingen worden geschreven voor en door anderen. Daarom zijn de samenvattingen altijd betrouwbaar en actueel. Zo kom je snel tot de kern!
Veelgestelde vragen
Wat krijg ik als ik dit document koop?
Je krijgt een PDF, die direct beschikbaar is na je aankoop. Het gekochte document is altijd, overal en oneindig toegankelijk via je profiel.
Tevredenheidsgarantie: hoe werkt dat?
Onze tevredenheidsgarantie zorgt ervoor dat je altijd een studiedocument vindt dat goed bij je past. Je vult een formulier in en onze klantenservice regelt de rest.
Van wie koop ik deze samenvatting?
Stuvia is een marktplaats, je koop dit document dus niet van ons, maar van verkoper laurendeurman. Stuvia faciliteert de betaling aan de verkoper.
Zit ik meteen vast aan een abonnement?
Nee, je koopt alleen deze samenvatting voor €10,49. Je zit daarna nergens aan vast.
Is Stuvia te vertrouwen?
4,6 sterren op Google & Trustpilot (+1000 reviews)
Afgelopen 30 dagen zijn er 82191 samenvattingen verkocht
Opgericht in 2010, al 14 jaar dé plek om samenvattingen te kopen