oplossingen en opgaven van de oefeningen gemaakt tijdens de les + extra oefeningen uit het boek. Korte theoretische toelichting bij elke oefening.
Voor uitgebreide theoretische achtergrond zie samenvatting H8 Verworpen Uitgaven
H8. OEFENINGEN ( à ALLE OEF UIT LES + EXTRA UIT BOEK)
A. OEFENING 1 P.288
Oplossing:
- Theoretische achtergrond:
ð DS rekeningen rubriek 67
– CS op rekeningen rubriek 67
– CS op rekeningen rubriek 77
= saldo (indien + à vermelden onder code 1201 aangifte)
(indien - à verhogen begintoestand belastbare reserves)
ð Aftrekbare belastingen : overgrote deel onder rubriek 64 in de
boekhouding
(1) OV is een aftrekbare beroepskost
(2) 6700 verschuldigde belastingen en voorheffingen (VA) + 6000
(3) 7711 regularisatie van geraamde belastingen - 300
(4) 6700 verschuldigde of gestorte belastingen en + 300
voorheffingen (RV)
(5) 6700 verschuldigde of gestorte belastingen en + 3000
voorheffingen (VA)
(6) 6700 verschuldigde of gestorte belastingen en + 120
voorheffingen (RV)
(7) Geactiveerde overschot van voorafbetalingen - 1100
voorheffingen (RV)
SALDO à ingeven in code 1201 als verworpen uitgave = 8020 euro
1
, ACADEMIEJAAR 2023 - 2024
B. OEFENING 2 P.289 6702 Geraamde VenB AJ 2023 + 2096.08
6702 LR AJ 2023 + 3000
6710 Verschuldigde Ven.B. supplement afzonderlijke aanslag + 6000
geheime commissielonen n.a.v. controle in 2021 m.b.t.
aanslagjaar 2020; genieter niet geïdentificeerd (zie H25/26)
6712 Opnemen in vak belastbare gereserveerde winst bij belastbare
voorzieningen
750 belastbare opbrengst
780 Belastbare opbrengst
SALDO VU => OP TE NEMEN TOTAAL IN CODE 1201 € 13876
C. OEFENING OP GEWESTBELASTING P. 291
618 = kost bedrijfsleider ten laste genomen door de vennootschap =
aftrekbare kost in hoofde van de vennootschap mits opmaak
fiche 281.10
6400 Aftrekbare belasting
6401 Aftrekbare belasting
6402 Aftrekbare belasting
6403 Aftrekbare belasting
6404 Niet aftrekbare belasting + 266.32
6405 = VAA = aftrekbare beroepskost mits opmaak fiches
6406 Aftrekbare belasting
6700 Voorafbetaling VenB AJ 2023 + 2000
6700 RV op ontvangen dividenden +483.6
6700 RV op ontvangen intresten zichtrekening +30.0
2
Voordelen van het kopen van samenvattingen bij Stuvia op een rij:
√ Verzekerd van kwaliteit door reviews
Stuvia-klanten hebben meer dan 700.000 samenvattingen beoordeeld. Zo weet je zeker dat je de beste documenten koopt!
Snel en makkelijk kopen
Je betaalt supersnel en eenmalig met iDeal, Bancontact of creditcard voor de samenvatting. Zonder lidmaatschap.
Focus op de essentie
Samenvattingen worden geschreven voor en door anderen. Daarom zijn de samenvattingen altijd betrouwbaar en actueel. Zo kom je snel tot de kern!
Veelgestelde vragen
Wat krijg ik als ik dit document koop?
Je krijgt een PDF, die direct beschikbaar is na je aankoop. Het gekochte document is altijd, overal en oneindig toegankelijk via je profiel.
Tevredenheidsgarantie: hoe werkt dat?
Onze tevredenheidsgarantie zorgt ervoor dat je altijd een studiedocument vindt dat goed bij je past. Je vult een formulier in en onze klantenservice regelt de rest.
Van wie koop ik deze samenvatting?
Stuvia is een marktplaats, je koop dit document dus niet van ons, maar van verkoper afsamenvattingen. Stuvia faciliteert de betaling aan de verkoper.
Zit ik meteen vast aan een abonnement?
Nee, je koopt alleen deze samenvatting voor €5,89. Je zit daarna nergens aan vast.
