H6 – Risicoloze spaarproducten
1. Spaarrekening
1.1. Wat is een spaarrekening
Populair, gemakkelijk, “klassiek” product
Doel: sparen, buffer voor onverwachte uitgaven, wachtrekening voor beleggingen
Liquide
o Op elk moment geld afhalen en storten
o Evt beperkingen (bv. maximumbedrag per week)
Geen vervaldatum, looptijd
KI betaalt rekening houder een vergoeding (interest)
o Bestaat uit basisrente + getrouwheidspremie
o Interesten vergelijken
Basisrente Getrouwheidspremie
- Elke dag verworven (berekenen per dag) - Bovenop basisrente
- 1x per jaar uitgekeerd (1 januari) - Vast voor 1 jaar (gekoppeld aan datum storting)
- Wettelijk minimum: 0.01% - Verworven vanaf geld min 12 maand blijft staan
- Wettelijk maximum - Uitbetaald per kwartaal, op eerstvolgende
“kwartaaldatum (kapitalisatie)
1jan – 1 april – 1 juli – 1 oktober
Ook al werd geld intussen afgehaald
- Overschrijvingen binnen = bank geen invloed
Voorbeeld basisrente:
Sara stort op 1 januari 2018 10.000 euro op haar spaarrekening die een basisrente biedt van
bijvoorbeeld 0,15%. Op 15 september haalt Sara 1.000 euro af voor een aankoop. Op 1 januari van
het volgende jaar ontvangt Sara een totale basisrente van 14,55 euro.
0,15% op 10.000 euro x 257 dagen = 10,56 euro
0,15% op 9.000 euro x 108 dagen = 3,99 euro
Voorbeeld getrouwheidspremie:
GP verworven vanaf 1 maart 2018, pas uitbetaal volgende kwartaaldatum 1 april 2018 OOK al werd
geld 10 maart 2018 afgehaald
Welke spaarrekening?
gereglementeerd fiscale vrijstelling
niet-gereglementeerd geen fiscale vrijstelling
, 1.2. Beperkte fiscale vrijstelling
Gereglementeerde spaarrekening interesten genieten (beperkte) fiscale vrijstelling
Wettelijke voorwaarden vrijstelling:
o Vergoeding: basisrente EN getrouwheidspremie
o Geen rechtstreekse overschrijving mogelijk naar ‘vreemde’ rekening
o Opvraging via speciën / overschrijving naar andere rekening van titularis + geen
doorlopende opdrachten
o Basisrente & getrouwheidspremie heeft min en max
Beperkte fiscale vrijstelling
o Principe: alle inkomsten geld = roerend inkomen belastbaar via RV (30%)
o Uitzondering gereglementeerde spaarrekening
Interesten vrij van RV tot
980 EUR per jaar
1 960 EUR per jaar indien gemeenschappelijke rekening
echtgenoten / wettelijk samenwonenden (2022)
Inkomsten boven deze maxima bank houdt 15% RV in (verlaagd
tarief!)
Overschrijding via ≠ spaarboekjes? Spaarder moet zelf aangeven via
aangifte PB
Op Belgische & buitenlandse spaarboekjes (MAAR…)
Voorbeeld individuele rekening
Voorbeeld gemeenschappelijk rekening gehuwden
Les avantages d'acheter des résumés chez Stuvia:
Qualité garantie par les avis des clients
Les clients de Stuvia ont évalués plus de 700 000 résumés. C'est comme ça que vous savez que vous achetez les meilleurs documents.
L’achat facile et rapide
Vous pouvez payer rapidement avec iDeal, carte de crédit ou Stuvia-crédit pour les résumés. Il n'y a pas d'adhésion nécessaire.
Focus sur l’essentiel
Vos camarades écrivent eux-mêmes les notes d’étude, c’est pourquoi les documents sont toujours fiables et à jour. Cela garantit que vous arrivez rapidement au coeur du matériel.
Foire aux questions
Qu'est-ce que j'obtiens en achetant ce document ?
Vous obtenez un PDF, disponible immédiatement après votre achat. Le document acheté est accessible à tout moment, n'importe où et indéfiniment via votre profil.
Garantie de remboursement : comment ça marche ?
Notre garantie de satisfaction garantit que vous trouverez toujours un document d'étude qui vous convient. Vous remplissez un formulaire et notre équipe du service client s'occupe du reste.
Auprès de qui est-ce que j'achète ce résumé ?
Stuvia est une place de marché. Alors, vous n'achetez donc pas ce document chez nous, mais auprès du vendeur lisamatten. Stuvia facilite les paiements au vendeur.
Est-ce que j'aurai un abonnement?
Non, vous n'achetez ce résumé que pour €5,49. Vous n'êtes lié à rien après votre achat.
