Bedrijfseconomie H7
7.1 / spaarvormen
verplicht & vrijwillig sparen
● sparen voor pensioen: AOW, bestaat uit aanvullend bedrijfspensioen & eigen
pensioenopbouw (verplicht)
○ AOW, geen spaarvorm ➙ sociale verzekering
● omslagstelsel = werkenden van nu betalen AOW-uitkeringen van de huidige
gepensioneerden
○ probleem… Baby-boomers
verplicht sparen
● bedrijfspensioen
○ in arbeidsovereenkomst opgenomen
○ 90% van alle werknemers heeft pensioenregeling
○ is dan verplicht
bedrijfspensioenfonds = maandelijks deel van inkomen ingehouden ➙ ingelegd
als pensioenpremie
○ dit bedrag aan premies wordt uitgekeerd als de pensioenleeftijd is
bereikt.
■ voordelen:
● Werkgever legt een deel in en betaalt zo dus mee aan
pensioen.
● Door de werknemer ingelegde premie is geen
inkomstenbelasting over (pensioenuitkering wel)
● Collectief pensioen in principe geïndexeerd met de
gemiddelde loonontwikkeling (loon stijgt ➙ pensioen
neemt ook toe)... niet altijd)
● Vanwege een grootschaligheid van een pensioenfonds zijn
de kosten van het fonds meestal laag ➙ meer geld voor
uitkering
● Werknemers hoeven zich niet bezighouden met pensioen
en sparen (gaat automatisch)
1
, ■ nadelen:
● Inleg pensioenpremie is groot deel van inkomen heb je (dus
geen zeggen over waar voor je het gebruikt)
● Je kunt niet vrij kiezen voor een bepaald pensioenfonds
● Nooit zeker of pensioenfonds voldoende rente uitkeert
behaald een pensioen te kunnen uitkeren en indexeren.
○ kapitaaldekkingsstelsel = nu betaalde premies zorgen voor uitkeringen in
de toekomst
vrijwillig sparen voor pensioen:
- werkgever geeft geen pensioenregeling
- ondernemers zorgen zelf voor pensioen (netals AOW)
- geld sparen
Lijfrenteverzekering (meerdere kleine bedragen)
● bij bepaalde datum keert verzekeraar termijnbedragen uit (maandelijks, jaarlijks)
● pensioenuitkering bij bereik van kritieke leeftijd
● tot overlijden van verzekerde
Banksparen
● geblokkeerde spaarrekening (bijv: waar je pas op je 18e bij kan)
● doel: aanvulling bij pensioen bij een pensioentekort
● kan regelmatig geld storten tot bepaald max
● bepaald zelf wanneer & hoelang het bedrag wordt uitgekeerd
○ nadeel:
■ geld is niet tussentijds opneembaar
voordelen vrijwillig sparen:
● je kunt zelf inleg beperken als het niet uitkomt
● zelf manier kiezen hoe je de opbouw van je pensioen regelt
● bedrag dat gespaard is kun je ook voor andere doeleinden gebruiken
● bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd en niet meer leeft ➙
bedrag naar erfgenamen
2
, nadelen vrijwillig sparen:
● is de vraag of mensen gaan sparen en zo ja: sparen ze genoeg voor hun
pensioen
● kosten van vrijwillig sparen zijn hoog
vrij-opneembare & niet vrij-opneembare spaarvormen:
● vrij-opneembare spaarvormen
○ vrij opneembaar (storten & opnemen)
○ geen vaste looptijd
○ variabele rentevergoeding
○ lage rentevergoeding
○ dagelijks opvraagbare spaarrekening = spaarder ontvangt een variabele
rente (gewone betaalrekening)
● niet vrij-opneembare spaarvormen
○ geld bepaalde periode vast
○ niet-vrij opneembaar
○ vaste looptijd
○ vaste rentevergoeding
○ hoge rentevergoeding
○ deposito = geld in bewaring geven (zet bedrag voor bepaalde periode
vast)
■ soms wel opendoen: werkloosheid & echtscheiding
■ mag ook niet storten tijdens die periode
■ ontvangt afgesproken vaste rente (hoger dan normaal)
7.2 / effectenbeurs
effectenbeurs = brengt vraag & aanbod bij elkaar
● effecten = waardepapieren die worden gekocht & verkocht
○ aandelen
○ obligaties
○ aandelenparticipaties
○ opties
3
7.1 / spaarvormen
verplicht & vrijwillig sparen
● sparen voor pensioen: AOW, bestaat uit aanvullend bedrijfspensioen & eigen
pensioenopbouw (verplicht)
○ AOW, geen spaarvorm ➙ sociale verzekering
● omslagstelsel = werkenden van nu betalen AOW-uitkeringen van de huidige
gepensioneerden
○ probleem… Baby-boomers
verplicht sparen
● bedrijfspensioen
○ in arbeidsovereenkomst opgenomen
○ 90% van alle werknemers heeft pensioenregeling
○ is dan verplicht
bedrijfspensioenfonds = maandelijks deel van inkomen ingehouden ➙ ingelegd
als pensioenpremie
○ dit bedrag aan premies wordt uitgekeerd als de pensioenleeftijd is
bereikt.
■ voordelen:
● Werkgever legt een deel in en betaalt zo dus mee aan
pensioen.
● Door de werknemer ingelegde premie is geen
inkomstenbelasting over (pensioenuitkering wel)
● Collectief pensioen in principe geïndexeerd met de
gemiddelde loonontwikkeling (loon stijgt ➙ pensioen
neemt ook toe)... niet altijd)
● Vanwege een grootschaligheid van een pensioenfonds zijn
de kosten van het fonds meestal laag ➙ meer geld voor
uitkering
● Werknemers hoeven zich niet bezighouden met pensioen
en sparen (gaat automatisch)
1
, ■ nadelen:
● Inleg pensioenpremie is groot deel van inkomen heb je (dus
geen zeggen over waar voor je het gebruikt)
● Je kunt niet vrij kiezen voor een bepaald pensioenfonds
● Nooit zeker of pensioenfonds voldoende rente uitkeert
behaald een pensioen te kunnen uitkeren en indexeren.
○ kapitaaldekkingsstelsel = nu betaalde premies zorgen voor uitkeringen in
de toekomst
vrijwillig sparen voor pensioen:
- werkgever geeft geen pensioenregeling
- ondernemers zorgen zelf voor pensioen (netals AOW)
- geld sparen
Lijfrenteverzekering (meerdere kleine bedragen)
● bij bepaalde datum keert verzekeraar termijnbedragen uit (maandelijks, jaarlijks)
● pensioenuitkering bij bereik van kritieke leeftijd
● tot overlijden van verzekerde
Banksparen
● geblokkeerde spaarrekening (bijv: waar je pas op je 18e bij kan)
● doel: aanvulling bij pensioen bij een pensioentekort
● kan regelmatig geld storten tot bepaald max
● bepaald zelf wanneer & hoelang het bedrag wordt uitgekeerd
○ nadeel:
■ geld is niet tussentijds opneembaar
voordelen vrijwillig sparen:
● je kunt zelf inleg beperken als het niet uitkomt
● zelf manier kiezen hoe je de opbouw van je pensioen regelt
● bedrag dat gespaard is kun je ook voor andere doeleinden gebruiken
● bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd en niet meer leeft ➙
bedrag naar erfgenamen
2
, nadelen vrijwillig sparen:
● is de vraag of mensen gaan sparen en zo ja: sparen ze genoeg voor hun
pensioen
● kosten van vrijwillig sparen zijn hoog
vrij-opneembare & niet vrij-opneembare spaarvormen:
● vrij-opneembare spaarvormen
○ vrij opneembaar (storten & opnemen)
○ geen vaste looptijd
○ variabele rentevergoeding
○ lage rentevergoeding
○ dagelijks opvraagbare spaarrekening = spaarder ontvangt een variabele
rente (gewone betaalrekening)
● niet vrij-opneembare spaarvormen
○ geld bepaalde periode vast
○ niet-vrij opneembaar
○ vaste looptijd
○ vaste rentevergoeding
○ hoge rentevergoeding
○ deposito = geld in bewaring geven (zet bedrag voor bepaalde periode
vast)
■ soms wel opendoen: werkloosheid & echtscheiding
■ mag ook niet storten tijdens die periode
■ ontvangt afgesproken vaste rente (hoger dan normaal)
7.2 / effectenbeurs
effectenbeurs = brengt vraag & aanbod bij elkaar
● effecten = waardepapieren die worden gekocht & verkocht
○ aandelen
○ obligaties
○ aandelenparticipaties
○ opties
3
