100% tevredenheidsgarantie Direct beschikbaar na betaling Zowel online als in PDF Je zit nergens aan vast
logo-home
Eerder door jou gezocht
Eerder door jou gezocht
logo
Samenvatting WFT PE Vermogen €5,49
In winkelwagen
Snel navigeren naar
Voorbeeld
  2.  
  3. Lindenhaeghe
  4.  
  5. 2014

Samenvatting

Samenvatting WFT PE Vermogen
 1372 keer bekeken  19 keer verkocht

Samenvatting boek WFT PE Vermogen AdviseurPlus.

Voorbeeld 4 van de 43  pagina's

Document informatie

  • 23 december 2014
  • 43
  • 2014/2015
  • Samenvatting

Onderwerpen

Geschreven voor

Alle documenten voor dit vak (1)

Verkoper

avatar-seller
NFSinnema

Ontvangen beoordelingen

Voorbeeld van de inhoud

Samenvatting WFT PE-vermogen



Inhoud
1. WETGEVING EN ZORGPLICHT.................................................................................................... 3
1.1 Gevolgen van de kredietcrisis ................................................................................................. 3
1.2 De wet op het financieel toezicht ............................................................................................ 3
1.3 Zorgplicht ................................................................................................................................ 4
1.4 Provisieregels en beloningstransparantie ............................................................................... 4
1.5 Aanbieders en kostentransparantie ........................................................................................ 5
2. HET KLANTPROFIEL .................................................................................................................... 7
2.1 RISICOPROFIEL .................................................................................................................... 7
2.2 BIJZONDERE SITUATIES ..................................................................................................... 9
2.3 CHECKLIST VOOR GOEDE ZORGPLICHT ........................................................................ 10
3. BELEGGINGSCATEGORIEËN .................................................................................................... 12
3.1 AANDELEN .......................................................................................................................... 12
3.2 OBLIGATIES ........................................................................................................................ 12
3.3 BELEGGINGSFONDSEN ..................................................................................................... 12
3.4 INDEXTRACKERS ............................................................................................................... 13
3.5 GESTRUCTUREERDE PRODUCTEN ................................................................................. 13
3.6 DERIVATEN ......................................................................................................................... 13
3.7 ALTERNATIEVE BELEGGINGEN ........................................................................................ 14
4. LEVENSVERZEKERINGEN ALGEMEEN .................................................................................... 17
4.1 DEFINITIE VAN DE LEVENSVERZEKERING ..................................................................... 17
4.2 DE BIJ EEN VERZEKERING BETROKKEN PARTIJEN ...................................................... 17
4.3 REDENEN OM EEN LEVENSVERZEKERING TE SLUITEN ............................................... 17
4.4 AANVRAAG LEVENSVERZEKERING ................................................................................. 17
5. BEREKENINGSMETHODIEK BIJ LEVENSVERZEKERINGEN ................................................... 20
5.1 TRADITIONELE LEVENSVERZEKERINGEN ...................................................................... 20
5.2 UNIT-LINKED-VERZEKERINGEN ....................................................................................... 20
5.3 UNIVERSAL-LIFE-VERZEKERINGEN ................................................................................. 21
5.4 PREMIE- OF KOOPSOMBEREKENING .............................................................................. 21
6. SOORTEN LEVENSVERZEKERINGEN ...................................................................................... 22
6.1 LIJFRENTEN ........................................................................................................................ 22
6.2 WAT IS EEN LIJFRENTE? ................................................................................................... 22
6.3 HUIDIGE FISCALE BEHANDELING VAN LIJFRENTEN ..................................................... 22
6.4 LIJFRENTE, NALATENSCHAP EN ERFBELASTING .......................................................... 23
6.5 LIJFRENTEN EN SCHENKBELASTING .............................................................................. 23
6.6 GOUDEN HANDDRUK ......................................................................................................... 24
7. WET VPL ...................................................................................................................................... 26
7.1 LEVENSLOOPREGELING ................................................................................................... 26
7.2 WAT IS DE LEVENSLOOPREGELING? .............................................................................. 26
8. WET INKOMSTENBELASTING 2001 .......................................................................................... 28
8.1 BOXENSTELSEL ................................................................................................................. 28
8.2 OVERZICHT HEFFINGSGRONDSLAG EN VERSCHULDIGDE INKOMSTENBELASTING
28

Pagina 1

, Samenvatting WFT PE-vermogen



8.3 INDIVIDUELE BELASTINGHEFFING .................................................................................. 28
8.4 FISCAAL PARTNERSCHAP ................................................................................................ 28
8.5 BOX 1: WERK EN WONING ................................................................................................ 29
8.6 BOX 2: AANMERKELIJK BELANG ...................................................................................... 30
8.7 BOX 3: SPAREN EN BELEGGEN ........................................................................................ 30
8.8 PERSOONSGEBONDEN AFTREK ...................................................................................... 31
8.9 HEFFINGSKORTING ........................................................................................................... 31
8.10 SUCCESSIEWET ................................................................................................................. 31
8.11 LEVENSVERZEKERING EN SCHENKING .......................................................................... 33
9. SOCIALE ZEKERHEID EN VOORZIENINGEN ............................................................................ 34
9.1 SOCIALE REGELGEVING ................................................................................................... 34
9.2 ALGEMENE NABESTAANDENWET (ANW) ........................................................................ 35
10. WERKNEMERSPENSIOEN ..................................................................................................... 37
10.1 WAT IS EEN WERKNEMERSPENSIOEN? ......................................................................... 37
10.2 PENSIOENRICHTLEEFTIJD ................................................................................................ 37
10.3 PENSIOENLEIDRADEN ....................................................................................................... 37
10.4 BEPALING VAN DE HOOGTE VAN HET PENSIOEN ......................................................... 37
11. DE ZELFSTANDIG ONDERNEMER EN DE OUDE DAG ........................................................ 40
11.1 FISCAAL ONDERNEMERSCHAP........................................................................................ 40
11.2 DE OUDEDAGSRESERVE .................................................................................................. 40
12. DE DGA EN DE OUDE DAG .................................................................................................... 43
12.1 WIE IS DE DGA? .................................................................................................................. 43
12.2 PENSIOEN IN EIGEN BEHEER VERSUS VERZEKEREN .................................................. 43




Pagina 2

, Samenvatting WFT PE-vermogen



1. WETGEVING EN ZORGPLICHT

1.1 Gevolgen van de kredietcrisis
Het geven van financieel of beleggingsadvies bestaat uit volgende stappen:
 Financiële dienstverlener heeft de verplichting om de klant voldoende en juiste informatie te ver-
schaffen
 Het advies van de financiële dienstverlener moet aansluiten bij het klantprofiel van de klant
 Financiële dienstverlener moet klachten van klanten afdoende behandelen

Adviescommissie toekomst banken
Belangrijkste conclusies commissie Maas april 2009:
 Banken moeten zich primair richten op belangen van klant en minder op die van aandeelhouders
 Beloningsbeleid financiële instellingen moet op de schop
 Toezicht op banken moet worden verbeterd.
Onderdelen rapport commissie Maas:
 Aanbevelingen die ten doel hebben de governancestructuur en risicomanagement binnen banken
te versterken
 Aanbevelingen over beloningsbeleid
 Aanbevelingen om toezicht op banken in Nederland te versterken
 Uitgangspunten en aanbevelingen voor structuur Nederlands bankwezen in komende jaren

Code banken 2010
Doel: versterking van gouvernance binnen banken, risicomanagement, audit en beloningsbeleid.
Principes code banken:
 Zorgplicht voor de klant  vooropstellen van de klant is een eerste vereiste voor continuïteit van
een bank.
 Zorgvuldig, beheerst en duurzaam beloningsbeleid
 Mogelijk om ten onrechte uitgekeerde variabele beloning terug te vorderen

Basel III akkoord
Basel iii akkoord: overeenstemming tussen toezichthouders en centrale bankdirecteuren in septem-
ber 2010.
Doel: banken moeten meer eigen geld bezitten om nieuwe financiële crisis te voorkomen
Core tier 1-ratio: kapitaalratio van buffers die banken aanhouden om eventuele verliezen te kunnen
opvangen.
Hoogte core tier 1-ratio: 4,5% met aanvullende kapitaalbuffer van 2,5%.

Wetgeving om het vertrouwen te herstellen
Ontwikkelde wetgeving om vertrouwen te herstellen:
 Vakbekwaamheidsbouwwerk:
o Medewerkers in financiële sector moeten aantonen dat ze voldoende geschikt, betrouw-
baar en integer te zijn om functie te vervullen
o Medewerkers met inhoudelijk klantcontact moeten voldoende vakbekwaam zijn
o Diplomahouders moeten op de hoogte blijven van relevante ontwikkelingen
 Claw back regeling:
o Ten onrechte verstrekte bonussen terughalen
o Maximum bonus is 100% van jaarloon

1.2 De wet op het financieel toezicht
Doel van de WFT
Doel WFT en aangesloten Besluit Gedragstoezicht financiële ondernemingen:
 Consument adequate bescherming bieden tegen financiële dienstverlener
 Markt voor financiële dienstverlening zo efficiënt mogelijk te laten functioneren

Kwaliteitskenmerken:
Wettelijk waarborgen kwaliteitskenmerken financieel dienstverlener:
 Betrouwbaarheid
 Geschiktheid
 Transparantie

Pagina 3

, Samenvatting WFT PE-vermogen



 Financiële zekerheid
 Adequate en integere bedrijfsvoering
 Zorgplicht

Vergunningsplicht
Autoriteit financiële markten: verleent vergunning aan financiële dienstverlener voor specifieke
dienst vanwege één of meerdere specifieke productsoorten.
Vergunning nodig voor verlenen van financiële diensten conform de WFT:
 Adviseren van financieel product
 Bemiddelen in een financieel product
 Herverzekering bemiddelen
 Optreden als gevolmachtigd agent in verzekeringen
 Adviseren en/of orders doorgeven in deelnemingsrechten in beleggingsinstellingen
 Aanbieden van kredieten
 Aanbieden van beleggingsobjecten
Soorten financiële producten volgens WFT:
 eenvoudige producten  avp of betaalrekening (geen adviesregels WFT)
 Inpactvolle producten  arbeidsongeschiktheidsverzekering
 Complexe producten  gecombineerde producten of levensverzekering
Klantprofielverplichting en andere adviestrajectregels gelden voor:
 Kredieten waarbij kredietsom of kredietlimiet meer dan € 1.000,= is
 Hypothecaire kredieten
 Levensverzekeringen exc natura-uitvaarverzekeringen
 Inkomensverzekeringen
 Beleggingsobjecten
 Combinatie twee financiële producten
Financiële instrumenten: contractuele afspraken om bepaalde realiteit tot stand te brengen zoals
verschaffen kapitaal of overdragen van risico.

1.3 Zorgplicht
Definitie zorgplicht:
 Financiële dienstverlener heeft verplichting om klant voldoende en juiste informatie te verschaffen
 Financiële dienstverlener moet klant adviseren op basis van klantprofiel waarbij advies aansluit op
dit profiel
 Financiële dienstverlener behandelt klachten van klanten afdoende
Artikel 4:24 zorgplicht WFT 2014:
 Financiële dienstverlener neemt op zorgvuldige wijze de gerechtvaardigde belangen van consu-
ment in acht
 Adviseren financiële dienstverlener handelt in belang van consument
 AFM geeft toepassing aan artikel 1:75 bij evidente misstanden die vertrouwen in financiële dienst-
verlener of markt kunnen schaden
 Minister zendt binnen drie jaar aan statengeneraal een verslag over doeltreffendheid en effecten
van dit artikel in praktijk

1.4 Provisieregels en beloningstransparantie
Provisieverbod
Provisieverbod 2013 geldt voor de volgende producten:
 Hypothecaire kredieten
 Betalingsbeschermers
 Overlijdensrisicoverzekeringen
 Individuele arbeidsongeschiktheidsverzekeringen
 Uitvaartverzekeringen
 Dienstverlening onder nationaal regime
 Complexe producten
Provisieverbod 2014: aanbieden, adviseren of bemiddelen in beleggingsinstrumenten en bankspaar-
producten.
Uitzondering op provisieverbod: vergoeding die aanbieder aan financieel dienstverlener verstrekt
die noodzakelijk is voor verlenen financiële dienst.



Pagina 4

Voordelen van het kopen van samenvattingen bij Stuvia op een rij:

Verzekerd van kwaliteit door reviews

Verzekerd van kwaliteit door reviews

Stuvia-klanten hebben meer dan 700.000 samenvattingen beoordeeld. Zo weet je zeker dat je de beste documenten koopt!

Snel en makkelijk kopen

Snel en makkelijk kopen

Je betaalt supersnel en eenmalig met iDeal, creditcard of Stuvia-tegoed voor de samenvatting. Zonder lidmaatschap.

Focus op de essentie

Focus op de essentie

Samenvattingen worden geschreven voor en door anderen. Daarom zijn de samenvattingen altijd betrouwbaar en actueel. Zo kom je snel tot de kern!

Veelgestelde vragen

Wat krijg ik als ik dit document koop?

Je krijgt een PDF, die direct beschikbaar is na je aankoop. Het gekochte document is altijd, overal en oneindig toegankelijk via je profiel.

Tevredenheidsgarantie: hoe werkt dat?

Onze tevredenheidsgarantie zorgt ervoor dat je altijd een studiedocument vindt dat goed bij je past. Je vult een formulier in en onze klantenservice regelt de rest.

Van wie koop ik deze samenvatting?

Stuvia is een marktplaats, je koop dit document dus niet van ons, maar van verkoper NFSinnema. Stuvia faciliteert de betaling aan de verkoper.

Zit ik meteen vast aan een abonnement?

Nee, je koopt alleen deze samenvatting voor €5,49. Je zit daarna nergens aan vast.

Is Stuvia te vertrouwen?

4,6 sterren op Google & Trustpilot (+1000 reviews)

Afgelopen 30 dagen zijn er 49051 samenvattingen verkocht

Opgericht in 2010, al 15 jaar dé plek om samenvattingen te kopen

Start met verkopen
€5,49  19x  verkocht
  • (0)
In winkelwagen
Toegevoegd