Totaal overzicht van alle typologiën inclusief: Aanknopingspunten per typologie, Belangrijkste risico, Preventieve beheersmaatregelen, Repressieve beheersmaatregelen
Dienstverlenende organisaties met verkoop van manuren Dienstverlening met
Aanknopingspunten per typologie #1 Capaciteit aan beschikbare uren #1 Productie intellectueel eigendom
#2 Contractenadministratie #2 Geautoriseerde tarieven
#3 Geautoriseerde tarieven per functie #3 Gebruik van licenties
#4 Urenverantwoording (vergelijkbaar met goederenbeweging) #4 Vergaande mate van automatisering
#5 Functiescheiding tussen personeelsadministratie, salarisadministratie en financiële administratie #5 Goede werking van GITC en application
Belangrijkste risico #1 Zwakke functiescheiding tussen #1 Ongeautoriseerde toegang tot informat
- Opdrachtaanvaarding (illegale kopieën)
- Uitvoering
- Facturering
#2 Niet / onjuist verantwoorden van uren door uitvoerders #2 Dupliceren van (basis)informatie (maste
weinig kostbaar
Preventieve beheersmaatregelen
Beveiliging van zaken #1 Personeelsbestand
#2 Verkoopcontractenbestand
#3 Crediteurenbestand
#4 Debiteuren bestand
Begroting #1 Verkoop- en personeelsbegroting als gebruikelijk #1 Ontwikkeling content , zowel qua opbre
#2 Begroting van de bezetting #2 Verkoopbegroting als gebruikelijk gesp
informatie
#3 Vaststelling van commerciële tarieven op basis van voorgaande #3 Vaststelling van commerciële tarieven
#4 Begroting van overige kosten #4 Begroting van de verschillende kosten
Procedure en richtlijnen #1 Opdrachtaanvaarding #1 Toepassen van General IT Controls
#2 Vaststelling verkoopprijs #2 Initiatie en Ontwikkeling van content en
#3 Werving en selectie personeel #3 Uitgifte en beheer van licenties
#4 Kwaliteit personeel #4 Auteursrechten
#5 Verkoop & beschikbaarstelling
Funsctiescheiding #1 Functiescheiding tussen personeelsadministratie , salarisadministratie en financiële #1 Contentontwikkeling , beheer van mas
administratie (productie), verkoop , beschikbaarstellin
#2 Functiescheiding tussen softwareontwik
organisatie
Repressieve beheersmaatregelen
Waarnemingen ter plaatse #1 Inventarisatie van aanwezig personeel i.r.t. het personeelsbestand en de planning
#2 Aansluiting per project tussen voortgang volgens projectenadministratie en feitelijke situatie
#3 Aansluiting tussen alle geïnventariseerde projecten en de projectenadministratie
Cijferbeoordelingen en Analyses #1 Begrote omzet versus werkelijke omzet #1 Begrote omzet versus werkelijke omze
#2 Werkelijke bezetting versus begrote bezetting #2 Werkelijke commerciële tarieven versus
#3 Werkelijke commerciële tarieven versus begrote tarieven #3 Ontwikkeling van aantal gebruikers vers
#4 Verhouding directe en indirecte uren #4 Ontwikkeling van opbrengsten en koste
#5 Indirecte uren versus norm voor de bestedingen op basis begroting #5 Indien van toepassing: Verschillen analy
#6 Verschillen analyses tussen voor- en nacalculatie op projecten
Detailcontroles #1 Controle op juistheid gehanteerde commerciële tarieven
#2 Controle op urenbesteding medewerker in relatie tot voortgang werk
#3 Juistheid van de indirecte uren
Verbandscontrole #1 Totaal Contracturen -/- geoorloofde afwezigheid = Beschikbare uren -/- indirecte uren -/- af te #1 Aantal do
schrijven uren = Te declareren uren
#2 Totaal contracturen -/- geoorloofde afwezigheid = Beschikbare uren #2 Omze
#3 Beschikbare uren -/- indirecte uren -/- af te schrijven uren = Te declareren uren #3 Begin voorraad masters conte
#4 Te declareren uren = Totaal gefactureerd
#5 Totaal facturering = Opboeking debiteuren
#6 Afboeking debiteuren = Opboeking bank
Processen
, Capaciteit Beschikbaarstelling van ruimten met specifieke reserveringen Beschikbaarstelling van ru
reserver
Aanknopingspunten per typologie #1 Maximale capaciteit -/-verantwoorde bezetting = Leegstand #1 Afgrenzingen toegang tot capacit
#2 Leegstandscontrole #2 Geautoriseerde tarieven
#3 Functiescheiding tussen reservering, receptie en administratie #3 Soms quasi-goederenbeweging
#4 Geautoriseerde tarieven #4 Gebruik kasterminals (PoS)
#5 Deelbetalingen
Belangrijkste risico #1 Verschuivingsgevaar hoog tarief naar laag tarief #1 Verschillende prijzen met gevaar v
#2 Juistheid leegstand #2 Ongeoorloofde toegang
#3 Gebruik buiten geëigende kanalen om #3 Kasgelden
Preventieve beheersmaatregelen
Bewaking van ruimte #1 Omheining van het terrein
#2 Toegangspoortjes
Begroting #1 Capaciteitsplan en activiteitenplan
#2 Investerings begroting
Procedure en richtlijnen #1 Reservering gebruik capaciteit #1 Verkoopprocedure
#2 Beschikbaarstelling van ruimten #2 Richtlijnen voor toegangscontrole
#3 Buiten gebruikstelling van capaciteit #3 Kasprocedure
#4 Richtlijnen voor controle leegstand
Funsctiescheiding #1 Tussen reservering, receptie (uitgifte capaciteit), facturering/betaling, #1 Tussen verkoop, toegangscontrole
financiële administratie
#2 Ondersteunende diensten (bijv. Schoonmaak) is aparte afdeling #2 Toepassen van zo mogelijk oogtoe
#3 Tussen beschikbaarstelling van capaciteit en controle leegstand
Repressieve beheersmaatregelen
Waarnemingen ter plaatse #1 Leegstandscontrole #1 Sluitende afgrenzing capaciteit
#2 Inventarisatie aanwezigheid / beschikbaarheid van de capaciteit #2 Waarneming functioneren verkoop
#3 Controle op toepassing juiste tarieven
Cijferbeoordelingen en Analyses #1 Bruto winstpercentage #1 Bruto winstpercentage
#2 Percentage leegstand #2 Bezoekersaantallen
#3 Bezettingsgraad #3 Verhouding tussen de verschillend
#4 Onderhoudskosten #4 Kasverschillen
#5 Schoonmaakkosten e.d. versus omzet
Detailcontroles #1 Controle op toepassing juiste tarieven #1 Controle op toepassing juiste tarie
#2 Aansluiting bezetting met ondersteunende diensten , zoals
schoonmaakrapportage en bezetting (hotel e.d.)
#3 Aansluiting tussen mutatie-onderhoud en nieuwe huurders (woningverhuur)
Verantwoorde bezetting x tarief = Totale omzet Verkochte kaartjes per cot
Totale omzet = Aanbetaling + afrekening ter plaatse Omzetten per catego
Afrekening ter plaatse = Kasafdrachten Totale omzet = Opboeking de
Totale omzet = Opboeking debiteuren + kasafdrachten
Voordelen van het kopen van samenvattingen bij Stuvia op een rij:
Verzekerd van kwaliteit door reviews
Stuvia-klanten hebben meer dan 700.000 samenvattingen beoordeeld. Zo weet je zeker dat je de beste documenten koopt!
Snel en makkelijk kopen
Je betaalt supersnel en eenmalig met iDeal, creditcard of Stuvia-tegoed voor de samenvatting. Zonder lidmaatschap.
Focus op de essentie
Samenvattingen worden geschreven voor en door anderen. Daarom zijn de samenvattingen altijd betrouwbaar en actueel. Zo kom je snel tot de kern!
Veelgestelde vragen
Wat krijg ik als ik dit document koop?
Je krijgt een PDF, die direct beschikbaar is na je aankoop. Het gekochte document is altijd, overal en oneindig toegankelijk via je profiel.
Tevredenheidsgarantie: hoe werkt dat?
Onze tevredenheidsgarantie zorgt ervoor dat je altijd een studiedocument vindt dat goed bij je past. Je vult een formulier in en onze klantenservice regelt de rest.
Van wie koop ik deze samenvatting?
Stuvia is een marktplaats, je koop dit document dus niet van ons, maar van verkoper HesselKorbee. Stuvia faciliteert de betaling aan de verkoper.
Zit ik meteen vast aan een abonnement?
Nee, je koopt alleen deze samenvatting voor €3,99. Je zit daarna nergens aan vast.
