Extra samenvatting behandelde casussen Financieel-economische criminaliteit jaar .
Let op: deze samenvatting kan slechts gebruikt worden als extra samenvatting/ overzicht als je al geleerd hebt. Het geeft een extra overzicht van de typen fraude, wat er gebeurde in de zaken en de antwoorden van d...
Samenvatting casussen Financieel-economische criminaliteit studiejaar 2021-2022
Overzicht casussen:
Week 1
- Fraudezaak Frank Oranje – Pels Rijcken
- Fraudezaak Cees Bunschoten – Biodiesel Kampen
Week 2
- Fraudezaak Ger Visser – Eurocommerce
- Schuldwitwassen door ING (zaak Houston)
Week 3
- Fraudezaak Danny Klomp en Remco Voortman – Palm Invest
- Corruptiezaak Jos van Rey (Roermondse wethouder)
Week 4
- Liborfraudezaak Rabobank
- Paardenvleesfraudezaak (2 zaken) door:
1. Willy Selten – Tesco zaak *deze zaken worden slechts kort besproken*
2. Jan Fasen – Findus zaak *deze zaken worden slechts kort besproken*
Week 5
- Corruptiezaak SBM Offshore
- Derivatenfraudezaak (omkoping Marcel de Vries) – Vestia
Week 6
- Vastgoedfraudezaak Klimop
- Overtreding anti-witwasverplichtingen door ABN AMRO
Week 7
- Mondkapjesfraudezaken (3 zaken) door:
1. Gerard M en Eduard B
2. 58-jarige verdachte uit Apeldoorn
3. Sywert van Lienden
- Milieuovertredingen Tata Steel en Harsco Metals
De eerste zaak van elke week werd in de werkgroepen uitgebreider besproken dan
de tweede zaak. In deze sv is dat ook het geval.
Let op: deze samenvatting kan slechts gebruikt worden als extra samenvatting/
overzicht als je al geleerd hebt. Het geeft een extra overzicht van de typen fraude,
wat er gebeurde in de zaken en de antwoorden van de ppts van werkgroep. Gebruik
het als aanvulling bij het doornemen van de casussen!
,Week 1
Fraudezaak Frank Oranje - Pels Rijcken
Zaak bekend als ‘grootste fraude binnen de advocatuur en het notariaat’.
Frank Oranje was notaris bij Pels Rijcken. Notaris is beroep waar vertrouwen (trust) voorop
staat. Een man met hoge sociale status:
- Hij was notaris: dat beroep alleen al geeft een hoge sociale status
- Hij was notaris bij Pels Rijcken: landsadvocaat. Pels Rijcken is één van de grootste
en meest gerespecteerde advocatenkantoren van het land. Staan Rijksoverheid bij.
- Hij was partner binnen de organisatie (dit kon alleen als je een persoon was met
hoge sociale status; vraagt om een carrierestap; je moet jezelf als het ware ‘inkopen’)
- Binnen het partnerschap was hij ook nog eens de voorzitter (dus de allerhoogste
persoon)
Frank Oranje was een geliefd man bij collega’s en familie. Iedereen vertrouwde hem; was
een man met goede praatjes.
Wat was het strafbare feit?
Modus operandi van Frank bestond uit het op grote schaal frauderen met geld van klanten
dat op de kwaliteitsrekening van Pels Rijcken stond. Hij richtte hiervoor verschillende
stichtingen op, waardoor niemand doorhad dat het geld weggesluisd werd. Klanten
vertrouwen Oranje. Zij missen geen geld en zagen over het hoofd dat hij niet alle
verschuldigde rente uitbetaalt.
Notarissen zitten ook op een enorme pot met geld. Bij allerlei transacties - zoals een
bedrijvendeal of huizenverkoop - treedt de notaris op als onafhankelijke
tussenpersoon en wordt het geld op zijn veilige kwaliteitsrekening geparkeerd. De
rekeningen (vaak ook derdengeldenrekening genoemd) zijn wettelijk beschermd, er
kan bijvoorbeeld geen beslag op worden gelegd. Als geld ergens veilig zou moeten
staan, is het dus op een kwaliteitsrekening bij de notaris. Behalve bij Pels Rijcken.
Oranje kon namelijk jarenlang geld van de kwaliteitsrekening wegboeken en via een
omweg overmaken naar privé, zonder dat Pels Rijcken er erg in had. Oranje maakte
daarbij mede gebruik van een stichting die hij in 2010 oprichtte (op verzoek beheerde
hij miljoenen voor bijvoorbeeld beleggers). Uiteindelijk heeft hij geld van de
kwaliteitsrekeningen weggesluisd wat eigenlijk toebehoorde aan de beleggers (rente).
Maakte gebruik van vervalsingen (verduistering, valsheid in geschrifte).
Hoe kwam fraude aan het licht?
Frank Oranje informeert Pels Rijcken zelf dat hij door de FIOD verdacht wordt van fraude.
Daarop schakelt Pels Rijcken direct kostbare hulp in van advocatenkantoor Van Doorne en
forensisch onderzoekers van adviesbureau Deloitte. Zij ontrafelen de fraude.
Is Pels Rijcken ook zelf verantwoordelijk voor fraude?
Kantoor is slachtoffer. Maar: het artikel van Camil Driessen wordt gesteld dat het frauderen
van Oranje ook te wijten is aan de interne organisatie en gebrekkige controles bij Pels
Rijcken zelf. Zo zou notaris De Zeeuw bij het hernoemen van de 'fraudestichting' ,,te veel
hebben vertrouwd op de integriteit van Oranje", zijn maatregelen om fraude te voorkomen bij
Pels Rijcken ,,deels niet goed toegepast" en stellen Jeroen Princen en fraude-expert
hoogleraar Marcel Pheijffer dat ,,Pels Rijcken medeverantwoordelijk is voor de fraude" omdat
de interne organisatie niet op orde was.
,Zaak Cees Bunschoten – Biodiesel Kampen
Cees Bunschoten (‘vetkoning’) veroordeeld voor twee verschillende strafbare feiten.
, Wat was het strafbare feit?
1) Cees B veroordeeld tot 20 maanden gevangenisstraf + boete 400.000 euro voor
witwassen en valsheid in geschrifte van zeker 3 miljoen euro (samen met zijn vrouw; ook
medewerkers werden vervolgd die medeplichtig waren aan witwassen) -> persoonlijk niveau
2) Cees B veroordeeld tot 2 jaar gevangenisstraf voor frauderen met biotickets
1. Fraude en valsheid in geschrifte:
- Dat deden ze door facturen en leenovereenkomsten te vervalsen, afspraken te
maken met andere bedrijven –in België en Canada voor zogeheten kickback-
constructies. Op Bonaire hadden ze meerdere bankrekeningen waar geld naartoe
stroomde; daar werden onder meer appartementen op het eiland van gekocht. Maar
ook in Ermelo kocht het stel enkele panden. Daarnaast enkele bedrijven (frietzaak,
ijszaak etc. waarvan sommige waren opgezet met als doel het witwassen)
2. Frauderen met biotickets:
- Cees B. en zijn bedrijf Biodiesel Kampen werden veroordeeld voor het vervalsen van
zogeheten biotickets; een ticket is een bewijs van het in het vervoer brengen van een
bepaalde hoeveelheid hernieuwbare energie. Biodiesel Kampen zat medio 2012 in
geldnood en is toen fors meer biotickets vooruit gaan verkopen dan het waar het
biodiesel voor kon leveren; dat mag niet. Op enig moment had het voor zo’n 8 miljoen
liter tickets verkocht terwijl het jaarlijks slechts een fractie daarvan produceerde.
- De verdachten rommelden volgens justitie met rekeningen, certificaten, maar ook met
de biodiesel zelf. Biodiesel is schoner voor het milieu, maar het bedrijf uit Kampen
zou een enorme hoeveelheid nep-biodiesel op de markt hebben gebracht. Daardoor
is het halen van de klimaatdoelen moeilijker. Controleurs zijn jarenlang om de tuin
geleid.
Is het bedrijf verantwoordelijk?
In deze casus was het bedrijf Van Kampen veroordeeld tot het betalen van de boete. Door
wie wordt die boete uiteindelijk betaalt? Door Cees B als directeur en eigenaar van het
bedrijf/ groot aandeelhouder. Het contract tussen occupational crime en corporate crime
vervaagt heel erg als het bedrijf maar 1 eigenaar of groot aandeelhouder heeft. Dan is die
uiteindelijk verantwoordelijk voor het bedrijf (zie laatste onderdeel slide).
Voordelen van het kopen van samenvattingen bij Stuvia op een rij:
Verzekerd van kwaliteit door reviews
Stuvia-klanten hebben meer dan 700.000 samenvattingen beoordeeld. Zo weet je zeker dat je de beste documenten koopt!
Snel en makkelijk kopen
Je betaalt supersnel en eenmalig met iDeal, creditcard of Stuvia-tegoed voor de samenvatting. Zonder lidmaatschap.
Focus op de essentie
Samenvattingen worden geschreven voor en door anderen. Daarom zijn de samenvattingen altijd betrouwbaar en actueel. Zo kom je snel tot de kern!
Veelgestelde vragen
Wat krijg ik als ik dit document koop?
Je krijgt een PDF, die direct beschikbaar is na je aankoop. Het gekochte document is altijd, overal en oneindig toegankelijk via je profiel.
Tevredenheidsgarantie: hoe werkt dat?
Onze tevredenheidsgarantie zorgt ervoor dat je altijd een studiedocument vindt dat goed bij je past. Je vult een formulier in en onze klantenservice regelt de rest.
Van wie koop ik deze samenvatting?
Stuvia is een marktplaats, je koop dit document dus niet van ons, maar van verkoper chiaraschilder. Stuvia faciliteert de betaling aan de verkoper.
Zit ik meteen vast aan een abonnement?
Nee, je koopt alleen deze samenvatting voor €5,49. Je zit daarna nergens aan vast.
