Samenvatting
Samenvatting FAU landelijk - Alle POSTEN!
- Instelling
- Nyenrode Business Universiteit (Nyenrode)
Samenvatting FAU landelijk - Alle POSTEN!
[Meer zien]Voorbeeld 4 van de 60 pagina's
Voorbeeld 4 van de 60 pagina's
In winkelwagengesponsord bericht van onze partner
Verkoper
Volgen
Voorbeeld van de inhoud
InhoudsopgaveStandaard IT................................................................................................................................................................................................................................... 3
IT Risico’s....................................................................................................................................................................................................................................... 5
Omzet 2....................................................................................................................................................................................................................................... 13
Omzet 3....................................................................................................................................................................................................................................... 17
Omzet 4....................................................................................................................................................................................................................................... 21
Standaard omzet.......................................................................................................................................................................................................................... 26
Controle balanspost MVA............................................................................................................................................................................................................ 27
Controleplan Voorzieningen 1..................................................................................................................................................................................................... 30
Controleplan Voorzieningen 2..................................................................................................................................................................................................... 34
Controleplan Voorzieningen 3..................................................................................................................................................................................................... 37
Controleplan nog uit te betalen................................................................................................................................................................................................... 40
Controleplan vergelijkende cijfers............................................................................................................................................................................................... 42
Controleplan salarissen en sociale lasten.................................................................................................................................................................................... 44
Claim controles............................................................................................................................................................................................................................ 48
Datalek......................................................................................................................................................................................................................................... 51
Latente belastingvordering.......................................................................................................................................................................................................... 53
Management Override en control............................................................................................................................................................................................... 54
Continuiteit.................................................................................................................................................................................................................................. 56
Fraude.......................................................................................................................................................................................................................................... 59
1
,2
,Standaard IT
Risico's voortkomen gebruik IT >> Transactiestroom: OMZET PARTICULIEREN
Nummer Tentamen Vraag Onderwerp
Nr. 1 27-6-2023 4 RISICO'S IT = OMZET PARTICULIEREN = ST. 315!!
1 Het bedrijfsmodel van FS is in belangrijke mate afhankelijk van de betrouwbare en continue werking van de verschillende IT- Afhankelijk - Betrouwebare en continue werking van
componenten (de mobiele app, Drive en FOCUS). verschillende IT-componenten
2 Gebruik van IT-afhankelijke interne beheersingsmaatregelen IT-afhankelijke interne beheersingsmaatregelen
3 De geïdentificeerde inherente risico’s inzake de transactiestroom ‘Omzet particulieren’ relateren aan de daarvoor relevante IB- Geïdentificeerde inherente risico’s + relevante IB
maatregelen maatregelen
4 Voor de IT-gerelateerde IB-maatregelen moeten zij vervolgens de ‘risico’s die voortkomen uit het gebruik van IT’ onderkennen:
A De vatbaarheid van deze interne beheersingsmaatregelen voor ineffectieve opzet of werking
B De vatbaarheid voor risico’s voor de integriteit van informatie (dat wil zeggen de volledigheid, nauwkeurigheid en geldigheid van
transacties en andere informatie) in het informatiesysteem van de entiteit, als gevolg van ineffectieve opzet of werking van
interne beheersingsmaatregelen in de IT-processen van de entiteit.
Dit zijn volgens Standaard 315: de processen van de entiteit om de toegang tot de IT-omgeving, programmawijzigingen of
wijzigingen in de IT-omgeving en IT-activiteiten te beheren (met andere woorden de GITC).
5 De accountant van Dynamisch heeft ten aanzien van de transactiestroom ‘Omzet particulieren’ inherente risico’s op een afwijking Inherente risico’s op een afwijking van materieel
van materieel belang geïdentificeerd voor de beweringen voorkomen, nauwkeurigheid en afgrenzing. belang geïdentificeerd
6 Deze risico’s worden mede beïnvloed door een eventuele niet-effectieve opzet of werking van IT-gerelateerde IB-maatregelen Eventuele niet-effectieve opzet of werking van:
en/of door het niet integer zijn van de betreffende transactiedata 1). IT-gerelateerde IB-maatregelen
2). Niet integer zijn van de betreffende
7 Dit zijn de risico’s die voortkomen uit het gebruik van IT.
8 Vaststellen dat de IT-gerelateerde IB-maatregelen, met inbegrip van de GITC, in opzet, implementatie en werking effectief zijn
om de volgende doelstellingen te bereiken (het niet bereiken van deze doelstellingen zijn de risico’s die voortkomen uit het
gebruik van IT): 315.A229 + A166 + A6 +A150 +A173 +A180
3
, 1 Waarborgen betrouwbare en ongestoorde werking App.. = continuiteit, beveiliging en onderhoud
2 Waarborgen intregrieteit van de registratie in APP
3 Waarborgen integriteit van accountgegevens in APP
4 Waarborgen betrouwbare werking intercase tusse APP, APP en APP
5 Waarborgen betrouwbare totstandkoming van uitzonderingsrapportages
6 Waarborgen integriteit van prijstabel in APP
7 Waarborgen integriteit van ritgegevens in APP
8 Waarborgen dat lage tarief terecht wordt toegepast
9 Waarborgen dat alle gereden km in rekening wordt gebracht + geincasseerd
10 Waarborgen in rekening gebrachte bedragen corret als omzet worden gebracht + geincasseerd
11 Waarborgen volledigheid en nauwkeurigheid van gegevens account aanmaken
12 Betrouwbare registratie GPS - gegevens
13 Mutaties in APP geinitieerd = waarborgen dat toegang tot APP beperkt is
14 Tijdige en volledige melding van storingen in APP
15 Totaalcontrole APP op facturering van alle door de acconthouders gereden KM
16 Totaalcontroles interface tussen APP, APP en APP
17 Tijdige blokkade gebruiker die niet betaalt
18 Niet eerder deblokkeren van gebruiker na ontvangst van achterstallige betaling
A De GITC die relevant zijn om het risico te beperken dat deze doelstellingen worden behaald, zijn:
1 - (Logische) toegangsbeveiliging
2 - Change management Change management houdt zich bezig met het systematisch veranderen van organisaties en individuen binnen organisaties. Binnen change
management onderscheiden we in ieder geval drie aspecten: aanpassen aan verandering, het beheersen/controleren van verandering en het uitvoeren
van verandering.
3 - Databeveiliging
4 - Taakplanning en -monitoring
4
Voordelen van het kopen van samenvattingen bij Stuvia op een rij:
Verzekerd van kwaliteit door reviews
Stuvia-klanten hebben meer dan 700.000 samenvattingen beoordeeld. Zo weet je zeker dat je de beste documenten koopt!
Snel en makkelijk kopen
Je betaalt supersnel en eenmalig met iDeal, creditcard of Stuvia-tegoed voor de samenvatting. Zonder lidmaatschap.
Focus op de essentie
Samenvattingen worden geschreven voor en door anderen. Daarom zijn de samenvattingen altijd betrouwbaar en actueel. Zo kom je snel tot de kern!
Veelgestelde vragen
Wat krijg ik als ik dit document koop?
Je krijgt een PDF, die direct beschikbaar is na je aankoop. Het gekochte document is altijd, overal en oneindig toegankelijk via je profiel.
Tevredenheidsgarantie: hoe werkt dat?
Onze tevredenheidsgarantie zorgt ervoor dat je altijd een studiedocument vindt dat goed bij je past. Je vult een formulier in en onze klantenservice regelt de rest.
Van wie koop ik deze samenvatting?
Stuvia is een marktplaats, je koop dit document dus niet van ons, maar van verkoper hakan_essiz_54. Stuvia faciliteert de betaling aan de verkoper.
Zit ik meteen vast aan een abonnement?
Nee, je koopt alleen deze samenvatting voor €12,99. Je zit daarna nergens aan vast.
Is Stuvia te vertrouwen?
4,6 sterren op Google & Trustpilot (+1000 reviews)
Afgelopen 30 dagen zijn er 67096 samenvattingen verkocht
Opgericht in 2010, al 14 jaar dé plek om samenvattingen te kopen