Wft Hypothecair Krediet Samenvatting: zeer professionele en uitgebreide samenvatting van het gehele boek WFT Consumptief Krediet en WFT Hypothecair Krediet.
Vanaf 1 januari 2019 wordt namelijk op het examen WFt Hypothecair Krediet ook het onderdeel Consumptief Krediet getoetst. Zorg er dus voor...
,WFTsamenvattingen
Alphen aan den Rijn
Alle rechten voorbehouden
Deze uitgave is met veel zorg samengesteld. De juistheid van de gegevens is mede afhankelijk van
informatie die ons door derden is verstrekt. WFTsamenvattingen aanvaardt geen aansprakelijkheid
voor onjuistheden of onvolledigheden.
Deel 2: Kredietgevers en distributie
1. Kredietgevende instellingen ....................................................................................................................................13
2. Kredietverstrekking door de overheid .....................................................................................................................17
3. Distributie ..............................................................................................................................................................18
Deel 3: Zekerheden
1. Zekerheden ............................................................................................................................................................20
Deel 4: Wettelijke regels
1. Wet op het financieel toezicht (Wft) .......................................................................................................................24
2. Reclame .................................................................................................................................................................26
3. Advisering ..............................................................................................................................................................27
4. Informatievoorziening ............................................................................................................................................29
5. Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) ..............................................................................................31
Deel 5: Kredietaanvraag- en overeenkomst
1. Aanvraag ................................................................................................................................................................32
2. Beoordeling............................................................................................................................................................36
3. Kredietverleden ......................................................................................................................................................43
4. Aangaan kredietovereenkomst ...............................................................................................................................45
5. Kredietovereenkomst .............................................................................................................................................46
Deel 6: Belastingdienst
1. Fiscale aspecten .....................................................................................................................................................47
Deel 7: Kredietadministratie en-beheer
1. Administratie..........................................................................................................................................................49
2. Beëindiging en tussentijdse aflossing ......................................................................................................................51
3. Algemeen kredietbeheer ........................................................................................................................................53
4. Bijzonder beheer ....................................................................................................................................................56
5. Positie van de schuldeiser .......................................................................................................................................60
Deel 8: Woningen en hypotheken algemeen
1. Woningmarkt .........................................................................................................................................................62
2. Hypotheekmarkt ....................................................................................................................................................66
3. Hypotheekfunding ..................................................................................................................................................66
4. Distributie ..............................................................................................................................................................67
1
,Wft Hypothecair Krediet
SAMENVATTING (Versie: geldig tot 1 april 2022)
Deel 9: Recht, wet- en regelgeving
1. Indeling van het recht .............................................................................................................................................68
2. Huwelijksvermogensrecht.......................................................................................................................................68
3. Erfrecht ..................................................................................................................................................................72
4. Erfbelasting ............................................................................................................................................................74
5. Schenken................................................................................................................................................................77
Deel 10: Aflossingsvormen
1. Periodiek aflossen ..................................................................................................................................................78
2. Eenmalig aflossen ...................................................................................................................................................78
3. Vergelijking aflossingsvormen .................................................................................................................................82
4. Rente- en leningconstructies...................................................................................................................................82
Deel 11: Woning eigendom of gebruiksrecht
1. Eigendom ...............................................................................................................................................................85
2. Koop en levering van een woning............................................................................................................................86
3. Gebruiksrechten .....................................................................................................................................................89
4. Wettelijke beperkingen...........................................................................................................................................91
Deel 12: Zekerheden bij woningfinanciering
1. Hypotheekrecht......................................................................................................................................................92
2. Pandrecht...............................................................................................................................................................94
3. Extra zekerheden bij woningfinanciering .................................................................................................................94
Deel 13: Nationale Hypotheek Garantie (NHG)
1. Borgtocht ...............................................................................................................................................................95
2. Normen..................................................................................................................................................................97
Deel 14: Belasting
1. Belastingplicht in de inkomstenbelasting...............................................................................................................104
2. Heffingsgrondslag van de inkomstenbelasting .......................................................................................................105
3. Berekening van te betalen inkomstenbelasting......................................................................................................108
4. Partnerschap voor de inkomstenbelasting .............................................................................................................109
5. Tijdstip van heffing ...............................................................................................................................................110
6. Loonbelasting .......................................................................................................................................................110
7. De IB-ondernemer ................................................................................................................................................111
Deel 15: Fiscale aspecten van de eigen woning
1. De eigen woning en het eigenwoningforfait ..........................................................................................................113
2. Aftrekbare kosten bij de eigen woning ..................................................................................................................115
3. Fiscale aspecten van vermogensopbouw bij de eigen woning ................................................................................120
4. Overgangsrecht eigenwoningregeling 2013 ...........................................................................................................125
5. Tweede woning ....................................................................................................................................................126
6. Overdrachtsbelasting en onroerendezaakbelasting ...............................................................................................127
7. Omzetbelasting ....................................................................................................................................................128
2
,Wft Hypothecair Krediet
SAMENVATTING (Versie: geldig tot 1 april 2022)
8. Internationale fiscale aspecten van woningen .......................................................................................................129
Deel 16: Wet op het financieel toezicht (Wft)
1. Wet op het financieel toezicht ..............................................................................................................................130
2. Advisering ............................................................................................................................................................133
3. Adviesaspecten bij woningfinanciering .................................................................................................................135
4. Beloning adviseur en bemiddelaar ........................................................................................................................136
Deel 17: Integriteit
1. Interne eisen aan professioneel en integer gedrag ................................................................................................137
2. Externe eisen aan professioneel en integer gedrag ................................................................................................138
Deel 18: Hypotheekaanvraag
1. Hypotheekaanvraag ..............................................................................................................................................141
2. Beoordeling hypotheekaanvraag...........................................................................................................................143
3. Tijdelijke regeling hypothecair krediet: Leencapaciteit...........................................................................................145
4. De offerte .............................................................................................................................................................149
5. Samenloop consumptief en hypothecair krediet ...................................................................................................150
Deel 19: Passeren hypotheekakte
1. Passeren hypotheekakte .......................................................................................................................................150
2. Hypotheekdossier.................................................................................................................................................152
Deel 20: Hypotheekbeheer
1. Hypotheekbeheer.................................................................................................................................................153
2. Achterstand en bijzonder beheer ..........................................................................................................................155
Deel 21: Oudedagsfinanciering en sociale voorzieningen
1. Oudedagsvoorzieningen .......................................................................................................................................159
2. Algemene ouderdomswet en algemene nabestaandenwet ...................................................................................159
3. Ziekte en wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen.........................................................................................162
4. Werkloosheidswet en andere werkloosheidsregelingen ........................................................................................166
Deel 22: Pensioen en lijfrentevoorzieningen
1. Werknemerspensioen...........................................................................................................................................168
2. Pensioen en echtscheiding....................................................................................................................................171
3. Lijfrentevoorzieningen ..........................................................................................................................................173
Deel 23: Verzekeringen
1. Verzekeringen algemeen.......................................................................................................................................175
2. Woonhuis- en inboedelverzekering .......................................................................................................................177
3. Verzekeringen tegen inkomensterugval .................................................................................................................179
Deel 1 tot en met 7 gaan over consumptief krediet. Deel 8 tot en met 23 gaan over hypothecair krediet.
Deze samenvatting is geschreven op basis van het Tekstboek Wft Hypothecair Krediet van NIBESVV.
3
,Wft Hypothecair Krediet
SAMENVATTING (Versie: geldig tot 1 april 2022)
Deel 1: Soorten consumptief krediet
1. Soorten consumptief krediet
Kredietverlening
Kredietverlening = het beschikbaar stellen van geldmiddelen door deelnemers die een overschot hebben aan
huishoudens die een tekort hebben.
Kredietgever (kredietverstrekker/geldgever) = degene die het krediet aan de kredietnemer verstrekt.
Kredietnemer (geldnemer)= degene die op grond van het krediet geld, goederen of diensten geleverd krijgt en de
verplichting heeft rente en aflossing te betalen aan de kredietgever.
Consumptief krediet
Consumptief krediet kan in hoofdlijnen op twee manieren worden onderverdeeld:
• Verstrekkingsvorm:
o Geldkrediet = krediet waarbij de kredietnemer geld vrij ter besteding krijgt. Hier kunnen zekerheden
aangekoppeld worden. Het is de meest gangbare vorm van krediet (meestal verstrekt door banken).
Blanco krediet = geldkrediet zonder zekerheden.
o Goederenkrediet = krediet waarbij de kredietnemer een bepaald consumptiegoed of bepaalde dienst
ontvangt. De waarde hiervan wordt uitgedrukt in geld: dit is het bedrag dat de kredietnemer leent van de
kredietverstrekker. Deze vorm van krediet wordt verstrekt door financieringsmaatschappijen. De
wettelijke benaming voor goederenkrediet is een gelieerde kredietovereenkomst.
Objectfinanciering = goederenkrediet voor duurzame consumptiegoederen (bijv. auto’s en boten).
• Aflossingsvorm:
o Aflopend krediet: bij het afsluiten van de overeenkomst staan het kredietvergoedingspercentage en de
looptijd vast. De kredietnemer krijgt de kredietsom, zaak of dienst meteen volledig ter beschikking. Het
kan dus een geld- of goederenkrediet zijn. Afgeloste bedragen kunnen niet opnieuw worden opgenomen.
De kredietnemer betaalt maandelijks een bedrag aan rente en aflossing (gerelateerd aan de kredietsom).
o Doorlopend krediet: bij het afsluiten van de overeenkomst staan het kredietvergoedingspercentage en
de looptijd niet vast. Het kredietvergoedingspercentage fluctueert mee met de rente op de financiële
markten, en afgeloste bedragen kunnen opnieuw worden opgenomen. Dit verandert de looptijd. De
kredietnemer kan tot een bepaalde limiet geld opnemen, of goederen of diensten afnemen. Het kan dus
een geld- of goederenkrediet zijn. De kredietnemer betaalt maandelijks een bedrag aan rente en
aflossing. Dit bedrag kan gerelateerd zijn aan de limiet of het uitstaande saldo.
Vaste lening
Vaste lening (rentekrediet/aflossingsvrij krediet) = een kredietvorm die lijkt op het aflopend krediet maar waarbij geen
verplichting tot periodieke aflossing bestaat. De kredietsom wordt op de einddatum ineens worden afgelost. Tijdens
de looptijd betaalt de kredietnemer dus alleen rente over de totale kredietsom. Het voordeel is dat de maandlasten
hierdoor laag zijn. De maandtermijn bestaat namelijk alleen uit rente, niet uit aflossing.
Het gaat in dit verband vaak om leningen met hoge kredietsommen en lange looptijden (5 tot 30 jaar), waar meestal
extra zekerheden aan verbonden zijn (bijv. hypotheekrecht, verpanding van polisrechten van een levensverzekering, of
een combinatie van beiden). Bij een lange looptijd staat het kredietvergoedingspercentage vaak niet voor de gehele
looptijd vast. Er wordt dan gesproken over rentevast periodes (rentefixatietermijnen). Hiermee zet je de rente bijv. vast
voor 5 of 10 jaar.
2. Aflopend krediet
Aflopend krediet
Aflopend krediet (AK) = het lenen van een bedrag of het verkrijgen van een zaak of dienst waarvan de waarde door
middel van termijnbetalingen met rente gedurende de looptijd moet worden terugbetaald. Hieronder lichten we je de
kenmerken van een aflopend krediet uitgebreider toe.
Kredietsom/totaal kredietbedrag = het bedrag dat in de vorm van geld, zaken of diensten ineens en volledig ter
beschikking wordt gesteld aan de kredietnemer.
• Aflopend geldkrediet: het bedrag dat beschikbaar wordt gesteld aan de kredietnemer. Bij het oversluiten van
een bestaande lening wordt niet de volledige kredietsom uitbetaald, maar het bedrag dat overblijft nadat de
oude lening hierop in mindering is gebracht.
4
, Wft Hypothecair Krediet
SAMENVATTING (Versie: geldig tot 1 april 2022)
• Aflopend goederenkrediet: het uitgangspunt is de contantprijs van het gekochte goed.
o Contantprijs = de prijs van het goed bij contante betaling. Dit bedrag is afkomstig van de kredietgever.
o Aanbetaling = bijv. de inruil van een bestaande auto bij aankoop van een nieuwe auto. Dit bedrag is
afkomstig van de kredietnemer.
Kredietsom = contantprijs van het goed – aanbetaling
Looptijd = de periode tussen de eerste en laatste vervaldag. De looptijd luidt meestal in maanden. Voor een aflopend
krediet geldt een vaste looptijd van doorgaans 6 tot 72 maanden. Voor zaken met een langere levensduur kunnen
looptijden van 120 maanden voor komen.
Termijnbedrag/maandtermijn = de kredietnemer is maandelijks een vast bedrag verschuldigd, bestaande uit aflossing
en kredietvergoeding. Het maandelijkse bedrag is elke periode gelijk. De verhouding tussen aflossing en rente blijft
tijdens de looptijd niet gelijk. Naarmate de looptijd vordert wordt aflossingscomponent groter dan de rentecomponent
(annuïteitenschema). De hoogte van de maandtermijn wordt berekend m.b.v. tabellen met omrekeningsfactoren.
Maandtermijn = K / 100 x omrekeningsfactor
K = maximale kredietsom
(bruto) uitstaand saldo = het bedrag dat op enig moment door de kredietnemer terugbetaald moet worden.
(bruto) uitstaand saldo = kredietsom + totale rente – reeds betaalde termijnbedragen
Contractbedrag / totaal te betalen bedrag = dit kun je op de volgende twee manieren berekenen:
Contractbedrag = kredietsom + totale rente
Contractbedrag = maandelijkse termijnbedrag x aantal betalingstermijnen
Verdere begrippen:
Totale koopprijs = aanbetaling + kredietsom + totale rente
Restant koopprijs = totale koopprijs – aanbetaling
Restant koopprijs = kredietsom + totale rente
Betalingstermijn = de periode tussen twee opeenvolgende momenten waarop de kredietnemer conform de
kredietovereenkomst betalingen dient te verrichten. Normaliter betreft dit één maand.
Rentevergoeding = het rentepercentage (debetrentevoet) is gedurende de gehele looptijd gelijk. Elke maandtermijn
bevat een rentebedrag, dat steeds aan het einde van de termijn verschuldigd is. De hoogte van de rentevergoeding is
afhankelijk van de kredietsom en de looptijd.
Bij relatief kleine kredietsommen of korte looptijden gelden veelal hogere tarieven dan bij hogere kredietsommen of
langere looptijden. Reden: de vaste kosten dienen in een kortere looptijd of in een kleinere kredietsom te worden
verdisconteerd.
Totale rente* = contractbedrag – kredietsom
* Als er behalve de rente geen kosten in rekening worden gebracht, dan is de totale rente gelijk aan de totale kosten van het krediet.
Bijzondere aflossingsvarianten = er zijn twee bijzondere aflossingsvarianten:
• Uitgestelde termijnbetaling = in de eerste periode (uitstelperiode) hoeft de kredietnemer geen
termijnbetalingen te verrichten. Na deze periode kan de kredietnemer kiezen tussen terugbetaling:
o In één keer
o Via een aflopend krediet met een normaal aflossingsschema
o Via een doorlopend krediet
5
Voordelen van het kopen van samenvattingen bij Stuvia op een rij:
Verzekerd van kwaliteit door reviews
Stuvia-klanten hebben meer dan 700.000 samenvattingen beoordeeld. Zo weet je zeker dat je de beste documenten koopt!
Snel en makkelijk kopen
Je betaalt supersnel en eenmalig met iDeal, creditcard of Stuvia-tegoed voor de samenvatting. Zonder lidmaatschap.
Focus op de essentie
Samenvattingen worden geschreven voor en door anderen. Daarom zijn de samenvattingen altijd betrouwbaar en actueel. Zo kom je snel tot de kern!
Veelgestelde vragen
Wat krijg ik als ik dit document koop?
Je krijgt een PDF, die direct beschikbaar is na je aankoop. Het gekochte document is altijd, overal en oneindig toegankelijk via je profiel.
Tevredenheidsgarantie: hoe werkt dat?
Onze tevredenheidsgarantie zorgt ervoor dat je altijd een studiedocument vindt dat goed bij je past. Je vult een formulier in en onze klantenservice regelt de rest.
Van wie koop ik deze samenvatting?
Stuvia is een marktplaats, je koop dit document dus niet van ons, maar van verkoper WFTsamenvattingen. Stuvia faciliteert de betaling aan de verkoper.
Zit ik meteen vast aan een abonnement?
Nee, je koopt alleen deze samenvatting voor €45,00. Je zit daarna nergens aan vast.
