WFT HYPOTHECAIR KREDIET BEREKENINGEN
,WFTsamenvattingen
Alphen aan den Rijn
Alle rechten voorbehouden
Deze uitgave is met veel zorg samengesteld. De juistheid van de gegevens is mede afhankelijk van
informatie die ons door derden is verstrekt. WFTsamenvattingen aanvaardt geen aansprakelijkheid
voor onjuistheden of onvolledigheden.
© Copyright: dit document is auteursrechtelijk beschermd. Het is verboden dit document te
verspreiden, te vermenigvuldigen of op een andere wijze openbaar te maken zonder schriftelijke
toestemming van WFTsamenvattingen.
,Wft Hypothecair Krediet
BEREKENINGEN (Versie: geldig tot 1 april 2022)
Inhoudsopgave
Deel 1: Algemeen
1. Inleiding .................................................................................................................................................................. 3
Deel 2: Consumptief krediet
1. Aflopend Krediet ..................................................................................................................................................... 4
2. Doorlopend Krediet ................................................................................................................................................. 8
3. Standaardproducten................................................................................................................................................ 9
4. Bijzondere producten .............................................................................................................................................10
5. Praktijkvoorbeeld: benodigde documenten bij aanvraag .........................................................................................11
6. VFN/NVB Gedragscode voor vaststellen maximaal consumptief krediet ..................................................................13
7. Tijdelijke Regeling Hypothecair Krediet (TRHK)........................................................................................................24
8. Bureau Krediet Registratie (BKR).............................................................................................................................26
9. Fiscale aspecten .....................................................................................................................................................35
10. Tussentijdse aflossing ...........................................................................................................................................44
11. Bruto jaarinkomen berekenen ..............................................................................................................................46
Deel 3: Hypothecair krediet
1. Premie en bandbreedte ..........................................................................................................................................47
2. Berekenen van de hypotheeklast ............................................................................................................................47
3. Rentemiddeling ......................................................................................................................................................52
4. Depots ...................................................................................................................................................................53
5. Overbruggingskrediet .............................................................................................................................................55
6. Bankhypotheek ......................................................................................................................................................56
7. Nationale Hypotheek Garantie (NHG) .....................................................................................................................57
8. Belastbaar inkomen uit eigen woning .....................................................................................................................74
9. Bijleenregeling........................................................................................................................................................78
10. Besluit toepassing eigenwoningregeling van 30 januari 2018 ................................................................................79
11. Aflossingsverplichting ...........................................................................................................................................81
12. Aftrek vanwege geen of geringe eigenwoningschuld (Wet Hillen)..........................................................................82
13. Fiscale aspecten Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW) ....................................................................................83
14. Overdrachtsbelasting............................................................................................................................................87
15. Kosten bij aankoop en financiering van een woning ..............................................................................................90
16. Woonquotesysteem – GHF en Tijdelijke regeling hypothecair krediet ...................................................................92
17. Bijzonder beheer ..................................................................................................................................................94
18. Pensioen ..............................................................................................................................................................95
19. Lijfrente en banksparen ........................................................................................................................................98
1
,Wft Hypothecair Krediet
BEREKENINGEN (Versie: geldig tot 1 april 2022)
Deel 4: Samenvatting: Leidraden omtrent hypotheekadvisering
1. De AFM helpt bij een goed hypotheekadvies ..........................................................................................................99
2. Advies over verantwoorde woonlasten .................................................................................................................100
3. Advies over opbouw van vermogen ......................................................................................................................101
4. Advies over de rentevast periode .........................................................................................................................103
5. Advies over oversluiten ........................................................................................................................................104
6. Advies over risicoverzekeringen............................................................................................................................106
7. Fiscaliteit ..............................................................................................................................................................108
2
,Wft Hypothecair Krediet
BEREKENINGEN (Versie: geldig tot 1 april 2022)
Deel 1: Algemeen
1. Inleiding
Algemene toelichting
In het onderstaande document lichten we per onderwerp de benodigde rekenvaardigheden toe. Dit document ‘Wft
Hypothecair Krediet Berekeningen’ is opgedeeld in 4 delen:
1. Algemeen: in dit deel bespreken we de algemene aspecten van het beantwoorden van numerieke vragen op
het Wft Hypothecair Krediet examen.
2. Wft Consumptief Krediet Berekeningen: in dit deel bespreken we de benodigde rekenvaardigheden op het
gebied van consumptief krediet. We doen dit op een gestandaardiseerde wijze. We geven je eerst een stukje
theorie, vervolgens geven we de benodigde formules, en passen we dit toe in voorbeeldopgaven.
3. Wft Hypothecair Krediet Berekeningen: in dit deel bespreken we de benodigde rekenvaardigheden op het
gebied van hypothecair krediet. We doen dit op een gestandaardiseerde wijze. We geven je eerst een stukje
theorie, vervolgens geven we de benodigde formules, en passen we dit toe in voorbeeldopgaven.
4. Samenvatting van de AFM Leidraden omtrent hypotheekadvisering: in dit deel bespreken we de 7
afleveringen omtrent hypotheekadvisering. Het leert je de geleerde theorie in de praktijk toe te passen.
Hierdoor ben je beter voorbereid op de ‘vaardigheden en professionaliteit’-vragen op het examen.
Wij houden bij het maken van deze berekeningen rekening met de kandidatenbrochure van het College Deskundigheid
Financiële Dienstverlening (CDFD). Zij zijn verantwoordelijk voor het opstellen van de toetstermen en de invulling van
het daadwerkelijke Wft Basis Examen.
Numerieke vragen
Kenmerken:
Op het examen moet je bij numerieke vragen een getal of een bedrag berekenen en invullen in het aangegeven vak.
De berekening hoeft niet te worden toegevoegd. Als je het juiste antwoord hebt ingevuld, dan krijg je de maximale
score. In veel gevallen is er een zekere foutmarge. De marge verschilt per vraag, en wordt niet vermeld.
Beantwoorden:
Bij numerieke vragen kunnen alleen getallen, punten en komma’s worden ingevuld. De tekens % en € staan voor of
achter het invoerveld en worden niet door jou ingevuld.
• Gebruik in het geval van decimalen achter de komma een komma-teken, geen punt-teken.
• Een punt-teken mag alleen worden gebruikt bij duizendtallen. Het gebruik hiervan is niet verplicht.
Antwoord afronden:
Bij numerieke vragen staat aangegeven op welke wijze het antwoord moet worden afgerond.
Kom je uit op een geheel bedrag? Vul twee nullen achter de komma in.
Kom je uit op een niet geheel bedrag? Vul twee cijfers achter de komma in.
Tijdens het berekenen van numerieke vragen rond je in principe niet tussentijds af. Uitzondering! De enige
uitzondering op deze regel komt voor bij vragen die te maken hebben met de Belastingdienst. De Belastingdienst
rondt tussentijds af in het voordeel van de consument. Deze regel wordt daarom ook toegepast op het echte Wft
Basis Examen. Wij passen deze regel daarom ook toe in hieronder staande berekeningen.
3
,Wft Hypothecair Krediet
BEREKENINGEN (Versie: geldig tot 1 april 2022)
Deel 2: Consumptief krediet
1. Aflopend Krediet
Aflopend krediet
Aflopend krediet is een krediet dat gekenmerkt wordt door een:
• Vaste looptijd
• Vast kredietvergoedingspercentage
• Maandtermijn is gerelateerd aan de kredietsom
• Er wordt rente betaald over de gehele kredietsom
Begrippen:
• Kredietsom (totaal kredietbedrag) = het bedrag dat in de vorm van geld, zaken of diensten ineens en volledig
ter beschikking wordt gesteld.
• Termijnbedrag (maandtermijn) = de kredietnemer is maandelijks een vast bedrag verschuldigd, bestaande uit
aflossing en kredietvergoeding. Het maandelijkse bedrag is elke periode gelijk.
• (bruto) uitstaande saldo = het bedrag dat op enig moment door de kredietnemer terugbetaald moet worden.
• Contractbedrag = totaal te betalen bedrag bestaande uit de kredietsom en verschuldigde rente.
• Rentevergoeding = het rentepercentage (debetrentevoet) is gedurende de gehele looptijd gelijk.
(bruto) uitstaande saldo = kredietsom + totaal te betalen rente – al betaalde maandtermijnen
(bruto) uitstaande schuld = contractbedrag – al betaalde termijnen
Contractbedrag = kredietsom + totaal te betalen rente
Contractbedrag = maandtermijn x aantal betalingstermijnen
Totaal te betalen rente / totale kosten = contractbedrag – kredietsom
Voorbeeld 1:
Gegevens:
Soort krediet: Aflopend krediet
Kredietsom: € 7.500
Looptijd: 36 maanden
Maandtermijn: € 250
Betaalde termijnen: 12 maanden
Wat zijn de totale kosten van het aflopend krediet?
Totale kosten = contractbedrag – kredietsom = ? – € 7.500
Contractbedrag = maandtermijn x aantal betalingstermijnen = € 250 x 36 = € 9.000
Totale kosten = € 9.000 – € 7.500 = € 1.500,00
Hoeveel bedraagt het (bruto) uitstaande saldo?
(bruto) uitstaande saldo = kredietsom + totaal te betalen rente – al betaalde termijnen = € 7.500 + € 1.500 – (12 x €
250) = € 9.000 – € 3.000 = € 6.000,00
4
,Wft Hypothecair Krediet
BEREKENINGEN (Versie: geldig tot 1 april 2022)
Voorbeeld 2:
Gegevens:
Soort krediet: Aflopend krediet
Contractbedrag: € 15.000
Totale kosten: € 2.750
Looptijd: 24 maanden
Hoeveel bedraagt de maandtermijn?
Maandtermijn = contractbedrag / aantal betalingstermijnen = € 15. maanden = € 625,00
Wat is de kredietsom van het aflopend krediet?
Kredietsom = contractbedrag - totale kosten = € 15.000 – € 2.750 = € 12.250,00
Voorbeeld 3:
Gegevens:
Soort krediet: Aflopend krediet
Kredietsom: € 25.000
Maandtermijn: € 500
Totale kosten: € 2.500
In hoeveel betalingstermijnen wordt het aflopend krediet terugbetaald?
Aantal betalingstermijnen = contactbedrag / maandtermijn = ? / € 500
Contractbedrag = kredietsom + totaal te betalen rente = € 25.000 + € 2.500 = € 27.500
Aantal betalingstermijnen = € 27.500 / € 500 = 55 maanden
Voorbeeld 4:
Gegevens:
Soort krediet: Aflopend krediet
Kredietsom: € 15.000
Maandtermijn: € 350
Looptijd: 48 maanden
Wat is het totaal te betalen bedrag?
Hier wordt gevraagd naar het contractbedrag. De kredietnemer betaalt € 350 per maand, 48 maanden lang.
Contractbedrag = € 350 x 48 maanden = € 16.800,00
Wat zijn de totale kosten van het krediet?
Totale kosten = € 16.800 - € 15.000 = € 1.800,00
5
, Wft Hypothecair Krediet
BEREKENINGEN (Versie: geldig tot 1 april 2022)
Aflopend krediet met slottermijn
Aflopend krediet met slottermijn = een combinatie van een aflopend krediet met een vaste lening. Kredietnemer lost
tijdens de looptijd maandelijks af op het aflopend krediet. Op de vaste lening wordt niet afgelost, deze wordt aan het
eind via een slottermijn voldaan.
Contractbedrag = totaal maandtermijnen + slottermijn
Voorbeeld 4:
Gegevens:
Soort krediet: Aflopend krediet
Kredietsom: € 7.500
Looptijd: 36 maanden
Maandtermijn: € 300
Slottermijn: € 500
Hoeveel bedraagt het contractbedrag?
Contractbedrag = (maandtermijn x aantal betalingstermijnen) + slottermijn = (€ 300 x 36 maanden) + € 500 =
€ 11.300,00
Hoogte van de maandtermijn vaststellen op basis van tarieventabellen en tabellen met
omrekeningsfactoren
In een tarieventabel staan verschillende combinaties van looptijd, kredietsom en rentepercentage. Met
omrekeningsfactoren kan worden uitgerekend hoeveel het termijnbedrag bedraagt bij een bepaalde kredietsom,
kredietvergoeding en een bepaalde looptijd.
Voorbeeld omrekeningsfactoren tabel (per € 10 krediet):
Looptijd in Minimum
maanden kredietbedrag Kredietbedragen
€ 2.000 tot € 5.000 € 5.000 tot € 10.000 € 10.000 tot € 25.000
12 € 2.000 8 7,9 7,7
18 € 2.000 7 6,9 6,7
24 € 2.500 5 4,8 4,6
30 € 2.750 5 4,8 4,6
36 € 3.000 4 3,8 3,7
42 € 3.000 4 3,8 3,6
Maandtermijn = (maximale kredietsom (K) / 100) x omrekeningsfactor
6
