Deze samenvatting kan gebruikt worden om je voor te bereiden op het vak Financiële criminaliteit in de praktijk. Dit vak is onderdeel van de minor Financiële criminaliteit
Samenvatting Financiële criminaliteit in praktijk
Inhoudsopgave
Financiële criminaliteit...........................................................................................................................3
Witwassen..............................................................................................................................................4
Witwasproces.....................................................................................................................................5
Trends in het witwassen.....................................................................................................................7
Trade Based Money Laundering (TBML).................................................................................................7
Crimineel geld vs zwart geld...........................................................................................................7
Basis typologieën TBML......................................................................................................................7
Betrokken instanties, red flags en TBML technieken TBML................................................................8
Terrorismefinanciering...........................................................................................................................9
Resoluties van VN Veiligheidsraad......................................................................................................9
Herkomst gelden terrorismefinanciering..........................................................................................10
Terrorismefinancieringsproces.........................................................................................................11
Gezamenlijke aanpak noodzakelijk...................................................................................................11
Poortwachters..................................................................................................................................12
FIU (Financial Intelligence Unit)........................................................................................................12
Corruptie en Fraude.............................................................................................................................12
Nederland belastingparadijs.............................................................................................................13
Nederland en corruptie....................................................................................................................13
Vormen fraude.................................................................................................................................13
Fraude en sancties................................................................................................................................13
Klimop zaak......................................................................................................................................14
Sancties.............................................................................................................................................15
Sanctiemaatregelen door.................................................................................................................15
Soorten sancties...............................................................................................................................16
Sanctielijsten....................................................................................................................................16
Verplichtingen o.g.v. sanctieregelgeving..........................................................................................16
PEP en UBO..........................................................................................................................................17
PEP (Politiek prominent personen)...................................................................................................17
UBO (Ultimate Beneficial Owner = Uiteindelijk belanghebbende)...................................................18
UBO-register.....................................................................................................................................18
Crypto-currency....................................................................................................................................19
Blockchain........................................................................................................................................19
Virtuele valuta..................................................................................................................................19
1
,Coin versus token.............................................................................................................................20
Wallets..............................................................................................................................................20
Wet- en regelgeving Europa.............................................................................................................20
Risico’s van cryptocurrency..............................................................................................................21
Red flags crypto’s..............................................................................................................................21
2
, Financiële criminaliteit
Financiële criminaliteit = misdaad die maatschappelijke structuren of het vertrouwen daarin
schaadt. Deze vorm van criminaliteit gaat niet zelden gepaard met geweld, bedreiging en
intimidatie met als doel het verdienen van zoveel mogelijk geld.
Financiële criminaliteit gaat gepaard met:
Witwassen
Corruptie
Fraude
Niet naleven van (inter)nationale sancties
Belastingontduiking
Financiering van terrorisme
Voorbeeld BTW fraude:
Vanuit Nederland worden auto’s op papier geëxporteerd naar fictieve autobedrijven (ploffers)
op naam van katvangers met het 0% btw-tarief. In werkelijkheid zijn de auto’s geëxporteerd
naar Duitse handelaren die deze weer verkochten op de Berlijnse automarkt. Vermoedelijk
dat deze handelaren de Nederlandse autobedrijven in contanten uit het criminele circuit
betaalden.
Voorbeeld aardappel- en uienhandel:
De aardappel- en uienhandel blijkt gevoelig te zijn voor witwaspraktijken. Zo’n witwasproces
gaat als volgt:
In Zuid-Afrika levert een klant geld in bij een Afrikaanse ondergrondse bankier. Deze
Afrikaanse bankier neemt contact op met een ondergrondse bankier in Nederland en zorgt
via tussenpersonen dat deze gelden bij deze Nederlander aankomt. Deze Nederlandse
bankier betaald de aardappelboer met contante gelden. De boer stort het bij de bank en
heeft een logische verklaring, namelijk lege kisten aardappelen.
Ondermijnende criminaliteit (volgens OM) = misdaad die maatschappelijke structuren of het
vertrouwen daarin schaadt. Deze vorm van criminaliteit gaat niet zelden gepaard met
geweld, bedreiging en intimidatie met als doel het verdienen van zoveel mogelijk geld.
Wat is het belang om dit te bestrijden?
3
Voordelen van het kopen van samenvattingen bij Stuvia op een rij:
Verzekerd van kwaliteit door reviews
Stuvia-klanten hebben meer dan 700.000 samenvattingen beoordeeld. Zo weet je zeker dat je de beste documenten koopt!
Snel en makkelijk kopen
Je betaalt supersnel en eenmalig met iDeal, creditcard of Stuvia-tegoed voor de samenvatting. Zonder lidmaatschap.
Focus op de essentie
Samenvattingen worden geschreven voor en door anderen. Daarom zijn de samenvattingen altijd betrouwbaar en actueel. Zo kom je snel tot de kern!
Veelgestelde vragen
Wat krijg ik als ik dit document koop?
Je krijgt een PDF, die direct beschikbaar is na je aankoop. Het gekochte document is altijd, overal en oneindig toegankelijk via je profiel.
Tevredenheidsgarantie: hoe werkt dat?
Onze tevredenheidsgarantie zorgt ervoor dat je altijd een studiedocument vindt dat goed bij je past. Je vult een formulier in en onze klantenservice regelt de rest.
Van wie koop ik deze samenvatting?
Stuvia is een marktplaats, je koop dit document dus niet van ons, maar van verkoper HanzeFTA. Stuvia faciliteert de betaling aan de verkoper.
Zit ik meteen vast aan een abonnement?
Nee, je koopt alleen deze samenvatting voor €6,58. Je zit daarna nergens aan vast.
