Samenvatting over de theorie van WFT Vermogen bij Lindenhaeghe.
Het is aan te raden om na deze samenvatting een aantal oefenexamens te maken of gebruik te maken van de 'Slim Leren'.
Kapitaalverzekeringen (H5)................................................................................................................... 10
Fiscale behandeling van levensverzekeringen.............................................................................................12
Lijfrenten (H6)....................................................................................................................................... 15
Fiscale behandeling van lijfrentes...............................................................................................................16
Jaarruimte en reserveringsruimte...............................................................................................................17
Toegestane lijfrentevormen........................................................................................................................18
Transitievergoeding.....................................................................................................................................20
Echtscheiding en lijfrenten..........................................................................................................................20
Wet inkomstenbelasting 2001 (H7)........................................................................................................ 21
Box 1: inkomen uit werk en woning............................................................................................................21
Box 2: aanmerkelijk belang.........................................................................................................................22
Box 3: sparen en beleggen..........................................................................................................................22
Persoonsgebonden aftrek en heffingskorting.............................................................................................23
Erfrecht en successierecht (H8).............................................................................................................. 24
Wettelijk erfrecht en wettelijke verdeling...................................................................................................24
Successiewet................................................................................................................................................25
Pensioen- en lijfrente-imputatie..................................................................................................................26
Sociale zekerheid en voorzieningen (H9)................................................................................................27
Algemene nabestaandenwet (Anw)............................................................................................................28
Ziekte en arbeidsongeschiktheid bij loondienstverband.............................................................................28
Werkloosheidswet en Participatiewet.........................................................................................................29
Werknemerspensioen (H10).................................................................................................................. 30
AOW-leeftijd en de pensioengerechtigde leeftijd........................................................................................31
Aanpassing van pensioen aan de loon-en prijsontwikkeling......................................................................32
Uitruil...........................................................................................................................................................32
Waardeoverdracht bij wisseling van werkgever.........................................................................................32
Pensioenberekeningen en -systemen (H11)........................................................................................... 33
Pensioen en echtscheiding..........................................................................................................................38
De zelfstandige ondernemer en de oudedag (H12).................................................................................39
Fiscaal ondernemerschap............................................................................................................................39
, Oudedagsreserve.........................................................................................................................................40
Stakingswinst en stakingslijfrente...............................................................................................................42
De DGA en de oudedag en Winst- en verlies (H13 en H14).....................................................................43
Pensioen verzekeren....................................................................................................................................43
Pensioenopbouw in eigen beheer...............................................................................................................44
Belastingclaimverzekering...........................................................................................................................45
DGA-begrip werknemersverzekeringen.......................................................................................................45
Winst- en verliesrekening............................................................................................................................46
De macro-economische omgeving (H15)................................................................................................46
Wat is macro-economie?.............................................................................................................................46
Wetgeving en zorgplicht (H16)............................................................................................................... 47
Relevante wetgeving bij vermogensopbouw..............................................................................................47
Toezichthouders..........................................................................................................................................48
Zorgplicht bij verschillende vormen van dienstverlening............................................................................48
Het klantprofiel (H17)............................................................................................................................ 49
Inhoud klantprofiel......................................................................................................................................49
Risicoprofiel.................................................................................................................................................50
Beleggingscategorieën (H18)................................................................................................................. 51
Beleggen in liquiditeiten, obligaties, vastgoed en aandelen uitgelegd.......................................................51
Rendement en risico....................................................................................................................................53
Derivaten en beleggingsobjecten................................................................................................................54
Beleggingsfondsen (H19)....................................................................................................................... 55
Aandelenfondsen.........................................................................................................................................56
Beleggingsfondsen in obligaties..................................................................................................................56
Vastgoedfonds.............................................................................................................................................56
Groene beleggingen....................................................................................................................................56
Mixfondsen..................................................................................................................................................56
Hedgefunds..................................................................................................................................................56
Lifecycle beleggen.......................................................................................................................................57
Gestructureerde producten.........................................................................................................................57
Open end- en closed end-beleggingsfondsen..............................................................................................57
Open en gesloten beleggingsfondsen.........................................................................................................58
Indexbeleggen.............................................................................................................................................58
Kosten van beleggingsfondsen....................................................................................................................58
Risico en rendement (H20).................................................................................................................... 59
Assetallocatie: Top-down versus bottom-up...............................................................................................59
, Risico- en rendementinformatie..................................................................................................................60
Beheer en mutatie van beleggingsportefeuilles (H21)............................................................................61
Vergelijken van de resultaten......................................................................................................................61
Analyseren van de resultaten......................................................................................................................61
Het wijzigen van de portefeuille..................................................................................................................62
Levensverzekeringen (H2 t/m H4)
Soorten levensverzekeringen
Een levensverzekering is een verzekering die verband houdt met het leven of de dood van de mens
of met de verzorging van de uitvaart. (Burgerlijk Wetboek 7 artikel 975)
- Sommige levensverzekeringen keren alleen uit als het voorval zich voordoet. Het is dus niet
zeker of de verzekering uitkeert.
- Andere levensverzekeringen keren altijd uit. Er is bij deze verzekering dan wel sprake van een
onzekere factor. (Bijvoorbeeld een uitvaartverzekering)
De uitkering is een van tevoren besproken bedrag Verzekerd kapitaal.
Een ongevallenverzekering keert uit bij een ongeval, zoals een ziekenhuisopname, blijvende
invaliditeit of overlijden. Deze verzekering is niet een levensverzekering. Het behoort tot de
sommenverzekeringen.
De volgende partijen spelen een rol bij de totstandkoming van een levensverzekering:
Verzekeraar:
o Hier wordt de verzekering afgesloten. Daarnaast moet de verzekeraar de uitkering
betalen aan de begunstigde.
Verzekeringnemer:
o De eigenaar van de verzekering. De verzekeringnemer heeft het recht om bepaalde
handelingen te verrichten, zoals wijzigen begunstiging of het afkopen of premievrij
maken van de verzekering.
Premiebetaler:
o Degene die de premie betaalt (vaak de verzekeringnemer, maar hoeft niet).
Verzekerde(n):
o Degene die moet leven of overleden moet zijn om een uitkering te ontvangen. Dit
kan de verzekeringnemer zijn maar ook iemand anders.
Begunstigde(n):
o Degene die de uitkering ontvangt. Indien er niets geregeld wordt, geldt de
standaardbegunstiging.
Standaardbegunstiging:
1. Verzekeringnemer;
2. Echtgenoot (of geregistreerd partner) van de verzekeringnemer;
3. Kinderen van de verzekeringnemer;
4. Overige erfgenamen van de verzekeringnemer.
Voordelen van het kopen van samenvattingen bij Stuvia op een rij:
Verzekerd van kwaliteit door reviews
Stuvia-klanten hebben meer dan 700.000 samenvattingen beoordeeld. Zo weet je zeker dat je de beste documenten koopt!
Snel en makkelijk kopen
Je betaalt supersnel en eenmalig met iDeal, creditcard of Stuvia-tegoed voor de samenvatting. Zonder lidmaatschap.
Focus op de essentie
Samenvattingen worden geschreven voor en door anderen. Daarom zijn de samenvattingen altijd betrouwbaar en actueel. Zo kom je snel tot de kern!
Veelgestelde vragen
Wat krijg ik als ik dit document koop?
Je krijgt een PDF, die direct beschikbaar is na je aankoop. Het gekochte document is altijd, overal en oneindig toegankelijk via je profiel.
Tevredenheidsgarantie: hoe werkt dat?
Onze tevredenheidsgarantie zorgt ervoor dat je altijd een studiedocument vindt dat goed bij je past. Je vult een formulier in en onze klantenservice regelt de rest.
Van wie koop ik deze samenvatting?
Stuvia is een marktplaats, je koop dit document dus niet van ons, maar van verkoper Sampro. Stuvia faciliteert de betaling aan de verkoper.
Zit ik meteen vast aan een abonnement?
Nee, je koopt alleen deze samenvatting voor €15,00. Je zit daarna nergens aan vast.
