100% tevredenheidsgarantie Direct beschikbaar na betaling Zowel online als in PDF Je zit nergens aan vast
logo-home
Samenvatting Praktijkgids: Bestrijding witwassen & terrorismefinanciering 2019 €7,99
In winkelwagen

Samenvatting

Samenvatting Praktijkgids: Bestrijding witwassen & terrorismefinanciering 2019

11 beoordelingen
 592 keer bekeken  63 keer verkocht

Samenvatting van de praktijkgids Bestrijding witwassen & terrorismefinanciering 2019 (ISBN: 978-94-91252-33-4). Hoofdstuk 1 t/m hoofdstuk 15 samengevat. Ik heb hiermee zelf een 7,8 gehaald. Hoofdstuk 12 was destijds geen onderdeel van het examen.

Voorbeeld 3 van de 28  pagina's

  • 8 april 2020
  • 28
  • 2019/2020
  • Samenvatting
Alle documenten voor dit vak (1)

11  beoordelingen

review-writer-avatar

Door: mohamedechaibi • 2 jaar geleden

review-writer-avatar

Door: tijmendiepmaat • 3 jaar geleden

review-writer-avatar

Door: ddejong0 • 3 jaar geleden

review-writer-avatar

Door: anneopdekamp • 3 jaar geleden

Er missen m.i. wat essentiële stukken, maar het is fijne korte samenvatting

review-writer-avatar

Door: kaanates • 4 jaar geleden

review-writer-avatar

Door: schellingerhoutluuk97 • 4 jaar geleden

review-writer-avatar

Door: lhalimi • 4 jaar geleden

Bekijk meer beoordelingen  
avatar-seller
lisabudde
Samenvatting Praktijkgids:
Bestrijding witwassen &
terrorismefinanciering 2019




Gebruikte afkortingen:
ML = money laundering = witwassen
AML = anti money laundering = anti witwassen
FT = financing terrorism = terrorismefinanciering

1

,CFT = countering financing of terrorism = anti terrorismefinanciering




2

, Hoofdstuk 1: Wat witwassen is
Witwassen = Crimineel geld omzetten naar ogenschijnlijk legaal verdiend geld  soorten witwassen:
 Opzetwitwassen: De pleger weet dat het gaat om illegaal geld. Het kan zijn dat hij dit vanaf
het begin wist of pas later erachter komt. Als hij besluit het toch te houden is het alsnog ML.
 Gewoontewitwassen: Het herhalen van opzetwitwassen.
 Schuldwitwassen: De pleger heeft slechts een vermoeden van illegaal geld, in plaats van dat
hij zeker weet dat het om illegaal geld (zoals bij opzetwitwassen).
 Eenvoudig (schuld)witwassen: Het enkel verwerven of voorhanden hebben van voorwerpen
die afkomstig zijn van door de dader zelf gepleegde misdrijven.
Geld wordt o.a. witgewassen omdat er risico’s kleven aan een exorbitant uitgavenpatroon. Je moet
niet te veel opvallen als je veel crimineel geld hebt, dus verhul je het door te witwassen.

Het witwasproces bestaat uit vier fases:
 Plaatsing: Het wit te wassen geld wordt voor het eerst in het financiële systeem gebracht
(meestal chartaal = cash). Dit zijn vaak kleine coupures die eerst gewisseld moeten worden
naar grotere coupures (voorwas). Er wordt hierbij gebruik gemaakt van het legale
betalingsverkeer (financiële instellingen, accountants, etc.) en je ziet vaak ongebruikelijk
hoog rendement, onrealistische uitleg van cliënten, activatie van slapende rekeningen en
gebruikmaken van diverse bedrijven waarvan de eigenaar steeds dezelfde is.
 Versluiering: Chartaal en giraal geld wordt bijeen gebracht en vermengd (storten, opnemen,
ergens anders storten), waardoor de ware herkomst wordt versluierd. Criminelen gebruiken
hierbij vaak het internationale verkeer. Dit alles zorgt ervoor dat de papertrail wordt
verbroken en de criminele herkomst niet of nauwelijks te traceren is.
 Rechtvaardiging: Er wordt een schijnhandeling verricht om criminele opbrengsten een legale
herkomst te geven. Hierbij worden bepaalde geldstromen op papier gezet en anderen niet.
o Schijnadministratie: Doen alsof geld binnenkomt via verhuur of beleggingen.
o Fictieve opdracht voor derde: Geen opdracht, maar zo wel een verklaring voor geld.
o Vermengen criminele- met legale gelden : Hogere winsten schrijven dan behaald.
o Loan back-constructie: De witwasser doet alsof hij geld leent of uitleent aan een
derde. De derde is de witwasser zelf en gaat dus een lening aan met zichzelf om
‘legale’ geldstromen te genereren.
 Integratie: Het crimineel vermogen met een ogenschijnlijk legale herkomst wordt aangewend
voor investeringen. In deze fase is het doel bereikt en zal de crimineel zijn rendement willen
realiseren in o.a. onroerend goed, aandelenportefeuilles, etc. Deze fase is het moeilijkste om
witwassen of criminele herkomst vast te stellen.

Zwart geld, crimineel geld en terreurgeld:
 Zwart geld: Legaal verdiend geld waarover geen belasting is betaald. Gronddelict voor
witwassen. Personen die helpen bij het opzetten van constructies om belasting te ontduiken
zijn ook strafbaar.
 Crimineel geld: Altijd afkomstig van een misdrijf en illegaal, vaak groot-geld-genererende
misdaad.
 Terreurgeld: Hoeft niet altijd crimineel geld te zijn en een grote omvang te hebben, maar kan
ook een legale herkomst hebben.
 Onderscheid crimineel geld en terreurgeld : Crimineel geld wordt in de legale economie
geïnvesteerd (witwassen). Terreurgeld wordt aangewend voor de financiering van
terroristische activiteiten. Daarnaast heeft witwassen vaak betrekking op grote sommen geld
en kan de financiering van terrorisme met kleine sommen geld plaatsvinden.
 Overeenkomsten crimineel geld en terreurgeld : Financiering van terreurdaden kan ook
plaatsvinden door middel van criminaliteit, zoals drugshandel. Ook hier zal alles gedaan
worden om de papertrail naar de terreurdaad of eigen groepering af te schermen.


3

Voordelen van het kopen van samenvattingen bij Stuvia op een rij:

Verzekerd van kwaliteit door reviews

Verzekerd van kwaliteit door reviews

Stuvia-klanten hebben meer dan 700.000 samenvattingen beoordeeld. Zo weet je zeker dat je de beste documenten koopt!

Snel en makkelijk kopen

Snel en makkelijk kopen

Je betaalt supersnel en eenmalig met iDeal, creditcard of Stuvia-tegoed voor de samenvatting. Zonder lidmaatschap.

Focus op de essentie

Focus op de essentie

Samenvattingen worden geschreven voor en door anderen. Daarom zijn de samenvattingen altijd betrouwbaar en actueel. Zo kom je snel tot de kern!

Veelgestelde vragen

Wat krijg ik als ik dit document koop?

Je krijgt een PDF, die direct beschikbaar is na je aankoop. Het gekochte document is altijd, overal en oneindig toegankelijk via je profiel.

Tevredenheidsgarantie: hoe werkt dat?

Onze tevredenheidsgarantie zorgt ervoor dat je altijd een studiedocument vindt dat goed bij je past. Je vult een formulier in en onze klantenservice regelt de rest.

Van wie koop ik deze samenvatting?

Stuvia is een marktplaats, je koop dit document dus niet van ons, maar van verkoper lisabudde. Stuvia faciliteert de betaling aan de verkoper.

Zit ik meteen vast aan een abonnement?

Nee, je koopt alleen deze samenvatting voor €7,99. Je zit daarna nergens aan vast.

Is Stuvia te vertrouwen?

4,6 sterren op Google & Trustpilot (+1000 reviews)

Afgelopen 30 dagen zijn er 53068 samenvattingen verkocht

Opgericht in 2010, al 14 jaar dé plek om samenvattingen te kopen

Start met verkopen
€7,99  63x  verkocht
  • (11)
In winkelwagen
Toegevoegd