Samenvatting 2021/2022 periode 2
Universiteit Utrecht, master Strafrecht
,INHOUDSOPGAVE
Week 1: Fiscaal straf- en boeterecht.......................................................................................................... 5
HC1: INLEIDING EN FISCAAL STRAFRECHT.............................................................................................5
WG1: OPDRACHTEN FISCAAL- EN BOETERECHT...................................................................................7
JURISPRUDENTIE...................................................................................................................................... 11
BSR H9: FISCALE DELICTEN.................................................................................................................... 13
§9.1 Inleiding........................................................................................................................................ 13
§9.2 Artikel 68 AWR: fiscale overtredingen...........................................................................................14
§9.3 Artikel 69 en 69a AWR: fiscale misdrijven....................................................................................15
BSR H8: DE ALGEMENE WET INZAKE RIJKSBELASTINGEN (AWR)......................................................19
§8.1 Inleiding........................................................................................................................................ 19
§8.2 De Belastingdienst........................................................................................................................ 19
§8.3 Belastingheffing............................................................................................................................ 19
§8.4 Informatieverplichtingen belastingplichtigen, inhoudingsplichtigen en derden..............................21
§8.5 De civiele dwangsom.................................................................................................................... 22
§8.6 Opsporing en vervolging van fiscale delicten................................................................................23
§8.7 Handhaving via de bestuurlijke boete...........................................................................................23
BSR H3: ALGEMEEN (§3.5.1 BESTUURLIJKE BOETE)............................................................................23
§3.5.1 De bestuurlijke boete................................................................................................................. 23
§3.5.3 Intrekking van een vergunning...................................................................................................25
Week 2: Wet economische delicten (WED) en Wet financieel toezicht (Wft)............................................25
HC2: DE WED EN DE WFT......................................................................................................................... 25
WG2: OPDRACHTEN WED EN WFT.......................................................................................................... 29
BSR H6: DE WET OP DE ECONOMISCHE DELICTEN.............................................................................33
§6.1 Inleiding........................................................................................................................................ 33
§6.2 Het systeem van de WED: 1, 1a, 2 en 6 WED..............................................................................33
§6.3 Voorschriften................................................................................................................................ 33
§6.4 Straffen en maatregelen............................................................................................................... 34
§6.5 Opsporing..................................................................................................................................... 35
§6.6 Voorlopige maatregelen................................................................................................................ 36
§6.7 De economische strafrechter........................................................................................................37
BSR H10: DE WET OP HET FINANCIEEL TOEZICHT (Wft)......................................................................37
§10.2 Inhoud, doel en structuur van de Wft..........................................................................................37
§10.3 Definities in de Wft...................................................................................................................... 38
§10.4 Handhaving van de Wft............................................................................................................... 38
§10.5 De bestuurlijke boete in de Wft...................................................................................................38
§10.6 Una via en ne bis in idem............................................................................................................ 39
§10.7 Materieel strafrechtelijke normen in de Wft.................................................................................39
§10.8 Formeel strafrechtelijke normen in de Wft...................................................................................40
§10.9 Het waarborgen van integriteit....................................................................................................40
, §10.10 Meldingsplicht bij integriteitsincidenten.....................................................................................40
§10.11 Meldingsplicht bij redelijk vermoeden van marktmisbruik..........................................................41
§10.12 Het Financieel Expertise Centrum (FEC)..................................................................................41
H12: MATERIEELRECHTELIJK LEGALITEITSBEGINSEL IN BIJZONDER STRAFRECHT......................41
§12.2 Het materieelrechtelijke legaliteitsbeginsel.................................................................................41
§12.3 Het bepaaldheidsgebod.............................................................................................................. 42
§12.5 Gelede normstelling.................................................................................................................... 42
Week 3: Witwassen en doorwerking Uniestrafrecht.................................................................................43
HC3: WITWASSEN..................................................................................................................................... 43
WG3: DOORWERKING UNIERECHT EN WITWASSEN............................................................................43
JURISPRUDENTIE...................................................................................................................................... 46
BSR H5: WITWASSEN................................................................................................................................ 47
§5.1 Inleiding........................................................................................................................................ 47
§5.3 De strafbaarstellingen van witwassen...........................................................................................47
§5.4 Witwassen in het bijzonder strafrecht...........................................................................................51
Week 4: De relatie tussen bijzonder en commuun strafrecht....................................................................51
HC4: RELATIE BIJZONDER / COMMUUN STRAFRECHT; BESTUURLIJK BOETERECHT.....................51
WG4: RELATIE TUSSEN BIJZONDER EN COMMUUN STRAFRECT.......................................................56
JURISPRUDENTIE...................................................................................................................................... 63
BSR H3: ALGEMEEN.................................................................................................................................. 64
§3.2 Strafbaarstelling van fraude.......................................................................................................... 64
§3.4 Samenloop van straffen................................................................................................................ 64
§3.5.4 Toezicht op de naleving............................................................................................................. 65
BSR H13: WEDERRECHTELIJKHEID........................................................................................................ 66
§13.1 Inleiding...................................................................................................................................... 66
§13.2 De toepassing van sociaal-economisch recht door de strafrechter.............................................66
BSR H14: SUBJECTIEVE BESTANDDELEN..............................................................................................68
§14.1 Inleiding...................................................................................................................................... 68
§14.2 De materieelrechtelijke betekenis van het begrip opzet..............................................................68
§14.3 Boos opzet of kleurloos opzet?...................................................................................................69
Week 5 & 6: De onderzoeksfase, toezicht en opsporing..........................................................................70
HC5: OPSPORING EN TOEZICHT............................................................................................................. 70
WG5: OPSPORING EN TOEZICHT............................................................................................................ 77
WG6: SAMENLOOP TOEZICHT EN OPSPORING.....................................................................................83
JURISPRUDENTIE...................................................................................................................................... 87
BSR H16: TOEZICHT, CONTROLE EN OPSPORING................................................................................89
§16.1 Inleiding...................................................................................................................................... 89
§16.2 Het opsporingsbegrip.................................................................................................................. 89
§16.3 Onderzoek op basis van bijzondere wetgeving...........................................................................90
§16.4 Normering van sfeerovergang en sfeercumulatie.......................................................................91
Week 7: Samenloop van beboetbare/strafbare feiten en samenloop van sancties...................................95
HC7: VERVOLGING EN BERECHTING: SAMENLOOP STRAF EN BEBOETBARE FEITEN....................95
BSR WG7: SAMENLOOP STRAF- EN BEBOETBARE FEITEN...............................................................100
, BSR H17: VERVOLGING EN BERECHTING............................................................................................104
§17.1 Inleiding.................................................................................................................................... 104
§17.2 Strafrechtelijke vervolging en betekenis van vervolgingsbeleid.................................................105
§17.3 Buitengerechtelijke afdoening van strafzaken en de bestuurlijke boete....................................105
§17.4 Uitgangspunten voor keuze tussen strafrecht en bestuursrecht................................................107
§17.5 Het ne bis in idem-beginsel en het una via-beginsel.................................................................107
§17.6 Vervolgingsbeleid t.a.v. het bijzonder strafrecht........................................................................109
BSR H15: SANCTIES................................................................................................................................ 109
§15.2 Straffen..................................................................................................................................... 109
Oefentoets (tentamen van 2020/2021)...................................................................................................113
Voordelen van het kopen van samenvattingen bij Stuvia op een rij:
Verzekerd van kwaliteit door reviews
Stuvia-klanten hebben meer dan 700.000 samenvattingen beoordeeld. Zo weet je zeker dat je de beste documenten koopt!
Snel en makkelijk kopen
Je betaalt supersnel en eenmalig met iDeal, creditcard of Stuvia-tegoed voor de samenvatting. Zonder lidmaatschap.
Focus op de essentie
Samenvattingen worden geschreven voor en door anderen. Daarom zijn de samenvattingen altijd betrouwbaar en actueel. Zo kom je snel tot de kern!
Veelgestelde vragen
Wat krijg ik als ik dit document koop?
Je krijgt een PDF, die direct beschikbaar is na je aankoop. Het gekochte document is altijd, overal en oneindig toegankelijk via je profiel.
Tevredenheidsgarantie: hoe werkt dat?
Onze tevredenheidsgarantie zorgt ervoor dat je altijd een studiedocument vindt dat goed bij je past. Je vult een formulier in en onze klantenservice regelt de rest.
Van wie koop ik deze samenvatting?
Stuvia is een marktplaats, je koop dit document dus niet van ons, maar van verkoper StuviaStrafrecht. Stuvia faciliteert de betaling aan de verkoper.
Zit ik meteen vast aan een abonnement?
Nee, je koopt alleen deze samenvatting voor €13,49. Je zit daarna nergens aan vast.
